Подпишись и читай
самые интересные
статьи первым!

Заявление об использовании дополнительного механизма защиты системы. Сбербанк образцы заявлений Заявление об использовании дополнительного механизма сбербанк

Для того чтобы уполномоченное физическое лицо имело право представлять финансовые интересы компании в ПАО Сбербанк, необходимо заполнить доверенность от юридического лица, дающую право распоряжаться денежными средствами на счетах клиента, получать информацию при обращении в территориальные подразделения банка, представлять интересы компании по спорным моментам.

Подробнее о бланке

Заполненный бланк доверенности – документ, который согласно правилам банка позволяет наделить доверенное лицо следующими полномочиями от имени организации:

  • получение информации о движении денежных средств по счету клиента (банковские выписки);
  • проведение платежных операций: предоставлять платежные поручения и иные распоряжения на переводы или зачисления финансов;
  • кассовая дисциплина: сдавать кассовую выручку сверх лимита, получать наличные денежные средства, представлять документы по кассовым операциям;
  • обеспечение документального оборота по договору дистанционного банковского обслуживания: получать и обменивать ключи электронной подписи, предоставлять заявления на выпуск новых ключей и т.д.;
  • открытие и закрытие дополнительных расчетных счетов и вкладов от имени компании;
  • погашение имеющихся долговых обязательств.
  • Где скачать бланк

    Образец заполнения

    Бланк доверенности ПАО Сбербанк для юридических лиц содержит все необходимые для заполнения пункты. Составление осуществляется по рекомендованной форме банка в письменном виде. Заверение нотариуса не требуется.

    Какая информация указывается?

    Бланк доверенности содержит следующие основные сведения:

  • дата составления и город;
  • SMS-информирование

  • отправка SMS-уведомлений о приеме, исполнении либо отказе в исполнении электронных платежных документов
  • Другие преимущества

    Мобильность

  • для работы в системе можно использовать любой подключенный к сети Интернет компьютер, обеспечивающий достаточный уровень безопасности (на работе, дома, в отпуске)
  • используя SMS-уведомления, можно отслеживать ход исполнения документов без мониторинга статусов документов в системе
  • возможность работы в системе 24 часа в сутки 365 дней в году
  • Безопасность

  • в системе реализован механизм аутентификации пользователей и подтверждения документов одноразовыми паролями, передаваемыми посредством SMS-сообщений, что обеспечивает достаточный уровень защиты при минимальных затратах
  • Гибкость

  • предусмотрена отдельная роль для представителей клиента, наделенных полномочиями по подготовке документов
  • к системе можно подключиться даже без открытия расчетного счета
  • функциональность системы постоянно расширяется
  • Видео-инструкция по работе с системой

    Предлагаем вам ознакомиться с интерфейсом системы и основными принципами ее работы:

    Для корректной работы Видео-инструкции необходима установка флэш-плеера (flash-player).

    Памятки и инструкции

    В случае если вы выбрали вариант работы в системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» с помощью электронного ключа и драйвер USB Smart Card reader не установился в автоматическом режиме, то скачать драйвер можно с официального сайта Microsoft.

    Для 32-x разрядных ОС (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) перейдите по ссылке.

    Для 64-x разрядных ОС (64-разрядная операционная система Windows XP 64-Bit Edition версии 2003, Windows Server 2003) перейдите по ссылке.

    Для корректной работы Системы проверьте настройки своего компьютера:

  • Для работы Системы IP-адрес не должен меняться на протяжении всей сессии обмена информации с Банком.
  • Для работы с использованием одноразовых SMS-сообщений используется протокол HTTPS, порт 9443, точка входа sbi.sberbank.ru (IP 194.54.14.136; 194.186.207.124; 195.8.62.176), bf.sberbank.ru (194.54.14.172)
  • Для работы с использованием электронного ключа используется протокол TLS, порт 443, точка входа ftls.sberbank.ru (IP 194.54.14.137; 194.186.207.182; 195.8.62.178), протокол HTTPS, порт 9443, точка входа bf.sberbank.ru (194.54.14.172)
  • Для просмотра параметров Сбербанк Бизнес перейдите по ссылке, далее раздел «Памятки и инструкции»
  • Значение Хэш-функции программного модуля разбора конфликтных ситуаций
    64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730

    Заявления в Сбербанк от юридических лиц

    Сбербанк является крупнейшим российским банком. Он обслуживает не только физических, но и юридических лиц. Взаимодействие между ними может происходить не только через отделение банка, но и дистанционно. Нередко можно встретить вопросы о том, как необходимо писать заявления в Сбербанк от юридических лиц. Чтобы ответить на него максимально точно, следует рассматривать частные случаи отдельно.

    Заявление на замену токена Сбербанк Бизнес Онлайн

    Для работы фирмы и ИП со своими счетами и контрагентами нередко используют систему Sberbank Business Online. После получения логина и пароля для входа клиенту необходимо выбрать один из следующих вариантов подтверждения совершаемых операций:

  • посредством кодов, приходящих в одноразовых сообщениях на привязанный к учетной записи телефон;
  • при помощи специального токена, являющегося надежным средством криптографической защиты.
  • Второй вариант используется клиентами Сбербанка намного чаще, так как позволяет максимально обезопасить собственную учетную запись от несанкционированных действий других лиц.

    Количество токенов определяется количеством пользователей. У каждого он должен быть обязательно свой. Это значит, что если на предприятии с системой Сбербанк Бизнес Онлайн работают 4 человека, то предварительно им необходимо получить 4 криптографических ключа в обслуживающем отделении Сбербанка.

    Токен позволяет подписывать документы, полноценно работать со своей учетной записью.

    При наличии токена клиент может стать пользователем еще одной очень удобной системы – E-invoicing . Она дает возможность вести электронный документооборот на предприятии. Через эту систему можно отправлять отчетность в ФНС и другие инстанции.

    Заполнение заявления на получение или замену токена

    Чтобы стать обладателем цифрового сертификата в формате USB, необходимо направить в отделение Сбербанка соответствующее заявление, составленное на типовом бланке, найти который можно в приложениях к договору подключения к системе Сбербанк Бизнес Онлайн. Документ небольшой, указываются в нем следующие данные:

  • название организации;
  • ФИО и паспортные данные того человека, которому выдают сертификат в силу наличия у него соответствующих полномочий;
  • количество выдаваемых ключей (прописывается словами, а не цифрами);
  • дата совершения платежа за получаемые токены (оплачиваются они через кассу Сбербанка) или номер расчетного счета, с которого необходимо произвести списание денег.
  • В конце в обязательном порядке проставляются подписи и расшифровки руководителя и главного бухгалтера, а также печать.

    На второй части документа составляется акт приема-передачи, в котором указываются серийные номера и стоимость токенов.

    В случае утери или порчи ключей уполномоченным лицам также необходимо обращаться в обслуживающее отделение Сбербанка.

    Заявление на смену пароля в Сбербанк Бизнес Онлайн

    Для работы с платформой Сбербанк Бизнес Онлайн клиент использует личный кабинет, для входа в который нужен логин (идентификатор) и пароль. Работа с данной площадкой предусматривает возможность смены пароля в случае необходимости. Это может потребоваться в ряде следующих случаев:

  • пароль стал известен третьим лицам;
  • клиент не может вспомнить пароль;
  • клиент решил сменить пароль по своему желанию.
  • Доступные способы смены пароля в системе

    Существует несколько способов, посредством которых можно сменить пароль. Сделать это можно в следующем порядке:

    1. Пройти процедуру авторизации в системе Сбербанк Бизнес Онлайн. Перейти в личном меню в раздел настроек. Там необходимо кликнуть на пункт доступа и безопасности. Здесь система предлагает клиенту изменить имеющиеся настройки приватности, сменить свой идентификатор или пароль. В данном случае необходимо выбрать смену пароля, ввести старый пароль и придумать новый, вписав его в соответствующее поле.
    2. Обращение в обслуживающее отделение Сбербанка. Этот способ используют обычно в крайних случаях или при невозможности вспомнить текущий пароль к своей учетной записи. Паниковать в таком случае не стоит. Специалисты банка быстро восстановят доступ к учетной записи. Для этого необходимо заполнить соответствующее заявление на смену пароля конкретной учетной записи, взять с собой паспорт и отправиться в отделение банка. Обращаться можно в любое из отделений банка, обслуживающих юридических лиц и предпринимателей в том числе.
    3. Бланк заявления не велик, в нем указываются следующие данные:

    • наименование и юридический адрес организации;
    • ИНН, ОГРН и номер расчетного счета фирмы;
    • информация об уполномоченном представителе, получающем новые пароли (ФИО и документ, являющийся основанием выдачи данных именно этому лицу);
    • информация об учетной записи, для которой нужно произвести замену пароля (логин, прикрепленный номер телефона, ФИО).
    • В конце проставляется подпись, печать и дата составления документа. Далее отметки о приеме заявления делает уже специалист банка.

      Некоторые клиенты Сбербанка выражают свое недоумение по поводу необходимости обращаться в отделение банка в таких случаях. Восстановить доступ посредством телефонного звонка нельзя потому, что обслуживающая организация заботится о сохранности информации и денежных средств на счетах клиента.

      Заявление на закрытие расчетного счета Сбербанка

      Иногда, вследствие различных причин, юридические лица и ИП имеют необходимость осуществить закрытие своего расчетного счета в Сбербанке. Некоторые из них не знают, в какой последовательности при этом нужно действовать.

      Порядок закрытия расчетного счета юридическими лицами

      Для них эта процедура более трудоемка, нежели для частных предпринимателей. Действовать при закрытии собственного счета нужно в следующей последовательности:

    • Избавиться от остатков на счету. Имеющиеся средства можно перебросить на другой расчетный счет или обналичить, правда в этом случае потребуется веские основания для этого.
    • На счету необходимо оставить небольшую сумму средств, которая позволит оплатить комиссию Сбербанку за обслуживание.
    • Далее следует получить в отделении банка выписку о движении денег на счету и информацию об имеющихся остатках.
    • Заполнить заявление на закрытие расчетного счета, предварительно издав внутри предприятия соответствующий приказ или протокол собрания. В документе с просьбой о закрытии счета обязательно указывают причину такого решения.
    • Обратиться нужно в то отделение Сбербанка, которое производило обслуживание счета организации.
    • Все задолженности перед Сбербанком закрываются, включая всевозможные комиссии, абонентские платы. Отдельной статьей идет плата за непосредственное закрытие счета.
    • Только после этого банк примет заявление от уполномоченного лица организации. Оно должно быть заполнено на бланке Сбербанка.
    • В банке необходимо получить уведомление о закрытии счета, которое впоследствии предоставляется в местную налоговую службу самой организацией.
    • Процедура закрытия счета частными предпринимателями

      Для ИП закрытие расчетного счета происходит намного проще и быстрее, чем для юридических лиц. Клиенту достаточно узнать информацию об оставшихся на счету средствах, заполнить соответствующее заявление с указанием соответствующих реквизитов, на которые будут перечислены излишки (разница между остатками и комиссией).

      Закрытие расчетного счета возможно только в случае отсутствия у индивидуального предпринимателя задолженности перед Сбербанком. Если все в порядке, то специалист банка выдает соответствующее уведомление, которое необходимо отнести в налоговую службу.

      Заявление на закрытие счета может быть заполнено только самим предпринимателем или его уполномоченным представителем. Причем во втором случае это должно быть прописано в договоре между клиентом и Сбербанком.

      Заявление на выдачу чековой книжки в Сбербанке

      Чековая книжка является рабочим инструментом многих предпринимателей и юридических лиц. Она позволяет заключать сделки в реальном времени. Многие обращаются в Сбербанк за оформлением чековой книжки из-за удобства и простоты ее использования.

      Существует унифицированная форма бланка №896. Используется она, в том числе и Сбербанком. Банк оставляет за собой право вносить в эту форму какие-либо коррективы, не противоречащие имеющимся стандартам.

      Что обязательно указывается в заявлении на получение чековой книжки?

      Есть в заявлении любого банка на выдачу чековой книжки следующие обязательные реквизиты:

    • номер расчетного счета, с которого будет производиться списание средств по чековым обязательствам;
    • количество листов в книжке;
    • название организации, на счет которой будет производиться списание денежных средств.
    • Обязательно в заявлении на имя банка делается пометка о том, кто будет отвечать за хранение чековой книжки. Там же могут указываться данные ответственного лица.

      Процедура получения чековой книжки

      Получить чековую книжку в Сбербанке довольно просто, для этого необходимо действовать следующим образом:

    • Обратиться в отделение банка с написанным заявлением. При необходимости сотрудники организации выдадут клиенту бланк заявления на получение чековой книжки установленного образца.
    • При заполнении заявления нужно указывать реквизиты организации, проставлять определенную печать и подписи определенных лиц.
    • Далее необходимо внести необходимую сумму за использование данной услуги в кассу отделения банка. Цену чековой книжки лучше уточнить заранее у операциониста или позвонить в филиал Сбербанка. Оплата производится единоразово вне зависимости от того, какова будет длительность использования чековой книжки. Деньги можно предоставить наличным расчетом или списать нужную сумму с расчетного счета организации.
    • После этого чековая книжка будет открыта.
    • Прежде чем пользоваться данной услугой, необходимо уточнить размер лимита снятия денег с расчетного счета посредством чеков без предварительного уведомления банка.

      Нельзя забывать, что чековая книжка – это полноценный платежный документ, операции по которому напрямую связаны с расчетным счетом предприятия. Ответственные лица должны соблюдать правила ведения записей.

      Уделять внимание нужно даже незначительным моментам. Если чек будет заполнен неверно, то придется оформлять новый бланк строгой отчетности, тогда как старый окажется недействительным. Нельзя в чеке делать какие-либо исправления. Такая бумага автоматически становится непригодной для приема в отделении Сбербанка.

      Сама же процедура оформления чековой книжки довольно проста и понятна. При возникновении затруднений с заполнением заявления можно всегда попросить образец и внести записи в соответствии с примером.

      Сбербанк: бланк доверенности для юридических лиц, образец заполнения 2018 года

      Доверенность – юридический документ, который дает право уполномоченному лицу представлять интересы ФЛ или организации. Во многих сделках, где не имеет возможности участвовать доверитель, действия от его имени вправе выполнять поручитель, в том числе участвовать в банковских операциях. Образец доверенности в Сбербанк от юридического лица можно скачать ниже в соответствующем пункте и заполнить самостоятельно либо в офисе обслуживания банка при помощи менеджера. О правилах заполнения будет рассказано в статье.

      Для каких целей применяется

      Доверенность наделяет представителя юрлица или ИП следующими полномочиями:

    • Получение выписки, справок по расчетному счету.
    • Снятие и внесение наличных.
    • Погашение заложенности по кредитам.
    • Открытие вкладов.
    • Оформление займов.
    • Составление заявок на проведение работ в рамках дистанционного банковского обслуживания, подписание соответствующих актов.
    • Получение, обмен электронных ключей.
    • Предъявление заявлений на сертификацию идентификаторов электронной цифровой подписи и шифрования.
    • Утвержденный Сбербанком образец доверенности не является обязательным, может быть составлен в свободной форме с указанием реквизитов обеих сторон: доверителя и поверенного. После чего предоставляется в финансово-кредитное учреждение для согласования и подписания.

      Порядок оформления письменного уполномочия

      Чтобы документ имел юридическую силу, должны выполняться следующие условия:

    • вид представления – бумажный;
    • наличие даты подписания и срока действия (если документ не заверен нотариально, срок не может превышать трех лет, при отсутствии конкретной даты он приравнивается к одному календарному году), иначе доверенность признают недействительной;
    • список допустимых для выполнения поверенным операций, изложенный в простой, понятной форме;
    • реквизиты обеих сторон (регион составления, паспортные данные, ФИО, КПП, ИНН, юридический адрес учреждения, место постоянного проживания/регистрации уполномоченного лица).
    • Заполненный бланк подписывается руководителем или лицом, исполняющим обязанности.

      В 2018 году, согласно обновленным требованиям оформления доверенности, проставление печати организацией и главным бухгалтером не требуется. Также нет необходимости заверять документ у нотариуса. Но бывают случаи, когда нотариальное заверение и наличие печатей обязательно. Лучше уточнять информацию в банковском учреждении.

      Письменное уполномочие может быть оформлено на несколько сотрудников либо отдельно на каждого. В документе могут быть указаны права и компетенции каждого представителя в зависимости от указаний владельца счета.

      Образец заполнения для юридических лиц

      С целью упрощения процедуры оформления документа в ПАО «Сбербанк» был создан бланк доверенности No 332 для юридических лиц. Типовой документ содержит реквизиты обеих сторон, перечень полномочий, вид финансовых операций, которые может выполнять представитель от имени доверителя.

      Допустимо указывать конкретное банковское отделение, где уполномоченное лицо наделено правом совершения определенных действий.

      Доверенность должна содержать дату составления, срок действия и подписи доверителя и поверенного. При заполнении и подписании документа необходимо личное присутствие обеих сторон.

      Если письменное уполномочие составлено в произвольной форме, сначала оно проходит проверку на соответствие установленным нормам Сбербанка и российского законодательства, на наличие необходимых реквизитов, дат, подписей. Процедура длится не более суток, для нерезидентов РФ продолжительность может быть увеличена до 72 часов.

      К уполномоченному лицу, вписываемому в юридический документ, предъявляются следующие требования:

    • Возраст от 18 лет.
    • Наличие гражданства Российской Федерации.
    • Других ограничений законодательством не предусмотрено.

      Доверенность в Сбербанк от юридического лица, образец 2018 года (скачать)

      Данный шаблон можно заполнить самостоятельно либо обратиться за консультацией к банковскому сотруднику в офисе обслуживания, но уже на платной основе. Если сомневаетесь, актуальность шаблона сверьте с копией размещенной на официальном сайте.

      Дополнительные виды доверенностей для ЮрЛиц

      Помимо письменных уполномочий на управление расчетным счетом от имени юрлица, руководитель может составить документ, который предоставляет право поверенному открывать дополнительные счета, получать пластиковые платежные инструменты в качестве законного представителя компании.

      Вариантов представления доверенности два:

    • Составляется документ в произвольной форме, подписывается обеими сторонами, предоставляется в банк.
    • Шаблон оформляется непосредственно в офисе обслуживания Сбербанка.
    • Отдельной строкой можно указать невозможность передоверия полномочий поверенного другому лицу. Так повышается информационная безопасность для ЮЛ. В этом случае ответственность за выполняемые действия будет возложена на одного человека.

      Заключение

      Доверенность для юридических лиц на представление их интересов в Сбербанке можно составить в произвольной форме, скачав готовый шаблон на нашем сайте или официальном ресурсе банка. Заполните его самостоятельно либо обратитесь за консультацией к специалисту офиса обслуживания.

      Какой бы формат ни был выбран, нужно корректно заполнить реквизиты сторон, указать дату составления, срок действительности и максимально понятно описать права уполномоченного лица. Обязательно наличие подписей доверителя и представителя.

      Отдельно можно прописать невозможность передоверия полномочий другому лицу. Эта мера способствует уменьшению риска мошенничества со стороны поверенного, на него ложится весь груз ответственности за совершенные действия.

      Сбербанк доверенность бланк для юридических лиц

      Для того чтобы иметь возможность представлять финансовые интересы клиента необходимо заполнить доверенность Сбербанка для юридических лиц, скачать образец 2018 года можно на интернет-ресурсе организации в разделе для бизнеса. Без этого документа представитель бизнеса, обслуживающегося в финансовой компании, не сможет получить доступ к нужным активам и совершить операцию посредством обращения в отделение банка.

      Образец заполнения доверенности в Сбербанк для юридических лиц

      Сбербанк-доверенность бланк для юридических лиц содержит все нужные пункты требующие заполнения. Заверять доверенность у нотариуса нет необходимости, однако, при заполнении самого документа следует придерживаться определённых правил.

    • Заполнение документа на основании скачанного образца, должно выполняться в письменной форме.
    • Обязательной является информация о периоде действия документа и даты, с которой он вступает в силу. При отсутствии даты вступления в силу, документ будет признан недействительным, если же не прописан период действия, то по-умолчанию он устанавливается сроком на 1 год.
    • Для того чтобы доверенность имела полную юридическую силу и позволило доверенному лицу в полной мере использовать доступные действия, необходимо чтобы документ содержал подпись руководителя предприятия или иного сотрудника, имеющего право подписи.
    • Информация о доверенном лице и доверителе в обязательном порядке должна быть прописана в теле доверенности, а также содержать список доступных доверителю операций по счету. Документ может наделить доверенное лицо разными типами полномочий, вплоть до возможности полного управления счётом.
    • Так как единой формы бланка для доверенности нет, то при оформлении документа в Сбербанк, образец актуальный на 2018 год следует скачать на сайте финансового учреждения или попросить в ближайшем отделении. Если есть необходимость использовать бланк собственного образца, то его предварительно нужно подать в банк на согласование.

      Полномочия и перечень доверенных лиц

      Заполнение доверенности – серьёзный процесс, так как любое нарушение норм приведёт к тому, что документ будет признан недействительным.

      Стоит отметить, что порой предприятие предусматривает возможность решения финансовых вопросов несколькими доверенными сотрудниками. Так как документ не предполагает перепоручение полномочий третьим лицам, то все задействованные представители должны быть прописаны в документе, а также обозначен спектр возможностей каждого доверенного лица.

      Финансовые действия, доступные сотруднику по доверенности, согласно правилам Сбербанка.

    • Получение отчёта по движению средств на счету организации.
    • Проведение платёжных операций на основе сформированных поручений и выставленных счетов.
    • Погашение долговых обязательств. Оформленных в Сбербанке.
    • Непосредственное оформление долговых обязательств (требует дополнительных документов, в том числе решение собрания совета и постановление о принятии такого решения).
    • Получение разного рода справок, имеющих отношение к процессу обслуживания корпоративных счетов.
    • Закрытие и открытие дополнительных счетов или вкладов.
    • Доверенное лицо может иметь возможность совершать как 1-2 из вышеописанных действий, так и иметь полный перечень возможностей.

      Доверенность на получение банковской карты Сбербанка образец

      Клиент, не имеющий возможности лично посетить отделение банка для получения банковской карты, может делегировать эту необходимость доверенному лицу. Однако, для того чтобы финансовое учреждение предоставило такую возможность необходимо предоставить доверенность.

      Доверительный договор, составленный между двумя физическими лицами в обязательном порядке должен быть заверен нотариально, в противном случае банк откажет в выдаче карты.

      В теле документа в обязательном порядке должны быть прописаны данные доверителя и доверенного лица, а также полномочия, которыми наделяется последний. Собственно говоря, структура самого документа соответствует вышеописанной форме для юридических лиц, за одним исключением, она требует нотариального заверения.

      Если возможности обратиться к нотариусу нет, то можно прийти в отделение банка и заполнить бланк. Стоит отметить, что в этом случае в банк должны прийти оба участника сделки, имея при себе документ, удостоверяющий личность. Если это невозможно, то обращение к нотариусу неизбежно


    Сбербанк является крупнейшим банком в России. Количество обращений физических лиц в него с каждым годом растет. Необходимость рассматривать заявления в Сбербанк для физических лиц связана с тем, что внутри этого финансового учреждения предусмотрены свои типовые формы большинства документов.

    Такая практика позволяет избежать различий в заполнении бланков, заявлений, анкет между различными отделениями и филиалами банка. Унификация документа помогает учреждению достичь единства в ведении документооборота и соответствующих клиентских баз.

    Конечно, любой бланк или документ в Сбербанке соответствует государственным нормам и стандартам, иногда он может и вовсе ничем не отличаться от типового документа. Как правило, заявления и анкеты снабжаются логотипом Сбербанка. Могут в заявлении быть указаны дополнительные реквизиты филиала. Рассмотрим формы, образцы и бланки, которыми сегодня чаще всего интересуются физические лица.

    Образец заявления на реструктуризацию кредита в Сбербанке

    Многие клиенты сегодня обращаются за получением кредита в Сбербанк. Нередко возникает необходимость в получении еще одной услуги – реструктуризации имеющейся задолженности. Особенно актуальна она сегодня вследствие нестабильной экономической ситуации в стране.

    Реструктуризации может подлежать практически любой кредит, включая ипотеку и потребительские ссуды на различные цели. Не зависит возможность реструктуризации и от суммы кредита, это может быть маленькая сумма в несколько тысяч или большая задолженность размером в несколько миллионов рублей.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Обращение в банк за реструктуризацией кредита не рассматривается кредитной организацией отрицательно, они наоборот отмечают:

    • наличие форс-мажорных обстоятельств, заставивших обратиться за помощью;
    • наличие у заемщика повышенного чувства ответственности, что свидетельствует о дальнейшей выплате долга.

    Обращение в Сбербанк, составление заявления на реструктуризацию

    Чтобы получить одобрение, клиенту очень важно правильно заполнить заявление о реструктуризации кредита в Сбербанке. В тексте документа необходимо обосновать свое обращение за помощью в финансовую организацию. Идеально будет указание различных законов, дающих клиенту право на предоставление такой услуги.

    Унифицированной формы заявления для всех банков нет, она может заполняться в свободной форме, однако, у Сбербанка есть свой бланк данного документа.

    В самом начале заявления (в шапке) указывается наименование того филиала, в котором клиент хочет оформить реструктуризацию. Непосредственно в самом документе заявитель просит кредитора провести реструктуризацию задолженности по конкретному договору (указывается его номер и дата заключения).

    В теле заявления клиент просит провести реструктуризацию на определенных условиях. В Сбербанке предусмотрены следующие варианты решения проблемы:

    • снижение ежемесячного платежа по кредиту на определенную сумму;
    • изменение сроков платежей (например, перейти с годовых платежей на ежемесячные выплаты, но более мелкие);
    • смена или предоставление обеспечения (указываются конкретные данные о поручителях или залоговом имуществе).

    Заявитель должен указать и причины, побудившие его обратиться в банк за реструктуризацией. Это может быть обусловлено одним из следующих факторов:

    Бесплатная юридическая консультация:


    • потеря источника дохода (увольнение, сокращение и прочее);
    • снижение уровня доходов с указанием конкретной причины;
    • другие причины (вписываются заемщиком самостоятельно).

    Важно в документе указать, когда возникла необходимость в реструктуризации долга и какие есть возможные источники для погашения задолженности.

    Если у заемщика есть поручители, то он делает отметку о том, что они предупреждены о возможной реструктуризации кредита.

    В конце проставляются подписи заемщика и его созаемщиков (если они есть), делаются расшифровки ФИО и указывается дата составления документа.

    Стоит позаботиться о предоставлении документов, свидетельствующих об изменениях финансового состояния заявителя. Это увеличит шансы на оформление реструктуризации долга.

    Образец заявления на досрочное погашение кредита в Сбербанке

    Принимая решение о досрочном погашении кредита, клиент должен очень серьезно подойти к подготовке необходимой документации. Существует определенный порядок подачи такого заявления.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Очень важно понимать, что в документе не должно быть ошибок. Лучше при заполнении иметь под рукой образец заявления на досрочное погашение кредита в Сбербанке.

    Заявление на досрочное погашение займа является важным уведомительным документом, который, как правило, составляется в произвольной форме, но обязательно должен соответствовать предъявляемым законом требованиям.

    Заполняется он самим заемщиком. Получателем выступает то отделение Сбербанка, в котором был оформлен кредит. Право на досрочное погашение дано любому заемщику в соответствии с российским законодательством. Ни один договор не может нарушать или ограничивать это право.

    Есть определенные обязательства и у самого заемщика. Заявление он должен предоставить в банк за 30 дней до момента погашения задолженности. Но тут многое зависит от политики финансового учреждения. Сбербанк иногда рассматривает заявление быстрее этого срока.

    Требования к содержанию заявления на досрочное погашение займа

    Никаких особых требований к данному заявлению ни закон, ни Сбербанк не предъявляет. Есть ряд стандартов, которым клиент должен следовать при составлении документа. Необходимы они для четкого указания причин и унификации заявлений внутри банка. В документе указываются следующие данные:

    Бесплатная юридическая консультация:


    • на чье имя составляется заявление (здесь прописывают, в какой именно филиал Сбербанка направлен документ, на чье имя – директор или начальник подразделения, иногда указывают и адрес местонахождения отделения);
    • ФИО обратившегося клиента;
    • вписывается название заполняемого документа;
    • в основной части указываются данные кредитного договора (номер и дата);
    • прописывается желание погасить задолженность посредством денег, находящихся на определенном счете (указывается его номер), в определенном количестве;
    • указывается, когда именно должно произойти погашение задолженности;
    • обязательно делаются ссылки на определенные законодательные акты, дающие право клиенту на досрочное погашение кредита;
    • в конце проставляется дата, ФИО и подпись с расшифровкой.

    В конце документа есть место для пометок специалиста банка, принимающего заявление. Заполняется этот документ в двух экземплярах (второй клиент оставляет себе, получив записи о приеме заявления работником Сбербанка, его подпись и печать учреждения). Даты лучше не прописывать заранее, а уточнить информацию, чтобы заявление не противоречило требованию подачи за 30-дневный срок до внесения оставшейся суммы долга.

    Заявление на получение карты Сбербанка

    Многие клиенты обращаются в Сбербанк для получения различных типов карт. Кто-то хочет оформить дебетовую карточку, кто-то кредитку. Огромное количество банковских продуктов обуславливает повышенный интерес к данным услугам.

    Процедура получения различных карт в целом одинакова. Действовать клиенту необходимо в следующей последовательности:

    Стать обладателем карты Сбербанка могут лица:

    • имеющие российское гражданство;
    • достигшие 18 лет (если выпускается дополнительная карта, то порог снижается до 7 лет в случае получения согласия законного представителя).

    Как правило, для получения решения банку нужно не более 2 дней. Некоторые заявления рассматриваются сразу. Например, по картам Momentum.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Стать обладателем банковской карты Сбербанка может и нерезидент РФ, но в этом случае решение принимается сотрудниками банка в индивидуальном порядке.

    Особенности оформления кредитной карты

    Для кредитных карт необходимо заполнять соответствующую анкету. По сути, кредитка является одним из разновидностей займа. Получать его нужно практически так же, как и другие виды ссуд. Отличие заключается в отсутствии необходимости предоставления обеспечения, более лояльных требованиях к заемщику и высоких процентных ставках.

    Заполнить заявку на получение кредитки можно и через интернет. Для этого достаточно иметь собственную учетную запись в системе Сбербанк Онлайн. После отправки необходимых данных клиенту останется только прийти в отделение банка для подписания договора и получения кредитки.

    Заявки на дебетовые карты

    Сегодня получить дебетовую карту в Сбербанке можно, заполнив соответствующее заявление в ближайшем отделении. Клиент должен указывать, какой именно банковский продукт он хочет получить. В Сбербанке можно оформить карты разных статусов, включая Gold, Platinum. Для этих категорий существуют определенные требования к самим клиентам.

    Кроме того, в Сбербанке можно оформить зарплатную и социальную карты. Последняя разновидность предназначена для перевода на нее пенсий, различных пособий, материальной помощи. В этих случаях обращаться клиент должен не в отделение банка, а в организацию, где он работает или получает пособие, с соответствующим заявлением. Уполномоченные лица самостоятельно оформят карту для получателя, которому останется только забрать ее.

    Бесплатная юридическая консультация:

    Порядок заполнения бланка на кредит в Сбербанке

    У Сбербанка есть целый ряд кредитных программ. Перед подачей заявки следует выбрать свой вариант займа. Но независимо от выбора (потребительский заём, ипотека, кредит на авто) бланк, который выдается в отделении или загружается на компьютер с официального сайта, одинаков. На пяти страницах анкеты следует дать исчерпывающую информацию о себе, и только на последней странице выбрать кредитную программу, указать величину займа. Шестая страница включает в себя такие графы:

    Анкета Сбербанка для получения кредита: образцы заявлений и бланков

    • после заполнения страниц с личными сведениями;

    Какие нужны документы для оформления займа?

    • документ, удостоверяющий личность;

    Порядок заполнения анкеты

    • от чьего имени исходит заявка: от заемщика, доверенного лица, поручителя.

    Как вернуть страховку по кредиту Сбербанка: образец заявления

    Получение банковской ссуды часто сопровождается страхованием заёмщика. Услуга позволяет гарантировать своевременное внесение платежей, если клиент заболел, получил увечье, потерял работу или даже умер. Но не все знают, что оформленный страховой полис можно аннулировать, а деньги вернуть. И сделать это совсем не сложно. Далее предлагаем подробно разобрать данную процедуру, а также приводим образец заявления на возврат страховки по кредиту в Сбербанке.

    Страхование кредита – основные положения

    Страхование кредитного займа – услуга, направленная на минимизацию рисков, которые могут возникнуть в процессе возврата средств. Нужно понимать, что сам банк данным видом деятельности не занимается. Он лишь выступает посредником в оформлении договора между клиентом и страховой компанией. Продолжительность действия полиса равна сроку выплаты долга. Ежемесячные взносы по кредиту включают и стоимость страховки. Цена страхового полиса тем выше, чем больше сумма ссуды. Иногда она доходит до 15% от объема займа.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Банки идут на хитрость, добавляя к сумме комиссию, которую взимают в свою пользу. Проще говоря, заёмщик оплачивает страховку так же, как обычный кредит. И часто случается, что накрученный процент оказывается больше, нежели сам страховой взнос.

    Надо заметить, что получить назад комиссионные банка не получится. Выплате подлежит лишь страховая часть. Поэтому нужно подробно изучить заключаемое соглашение до того, как поставить под ним подпись. Это позволит избежать ненужных переплат. К тому же, кредитная организация не имеет права навязывать страхование, если речь не идет о предмете банковского залога. Страхование займа распространяется на следующие случаи:

    • инвалидность;
    • тяжелое заболевание;
    • получение травмы;
    • потеря рабочего места;
    • кража, порча имущества;
    • смерть.

    При получении ссуды на покупку авто, банк вправе требовать только оформления договора ответственности гражданина, так называемого КАСКО и страхования жизни. Ипотечный кредит сопровождается заключением сделки по защите от порчи залогового имущества. Прочие виды добровольного страхования здесь не предусмотрены и навязывать их банковские служащие не вправе.

    Условия возврата в период охлаждения

    Банковские организации настойчиво предлагают своим клиентам оплатить страховку при получении ссуды. Ситуации, когда отказ от «выгодного» предложения влечет за собой невозможность получить кредит, совсем не редкость. Большинству граждан невдомек, что страхование – обычная услуга, от которой можно отказаться. На языке юристов это называется «периодом охлаждения».

    Законом, действующим с 2016 года, установлен срок, в который клиент имеет право заявить о желании разорвать договор, он составляет 5 дней. У Сбербанка период охлаждения продлевается до двух недель (подсчитывать нужно только дни работы, «красные» даты календаря не учитываются). За это время нужно успеть подать документы компании страховщику или банку.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Если клиент выплатил заём в сроки, которые были установлены кредитным договором, его отношения со страховой заканчиваются. Поэтому получить компенсацию не получится. Но при досрочном погашении есть вероятность, что выплаченные средства будут возвращены. Однако и здесь имеются свои нюансы. Иногда страховщики указывают в договоре, что сумма возврата не должна быть менее половины стоимости услуги. Поскольку страховка начисляется пропорционально сроку кредитования, получить 50% компенсацию можно будет, погасив задолженность до того, как истекает половина срока.

    Отказ от страховки по кредиту вполне законен. Если клиент подал заявление в установленный пятидневный или же 2-х недельный срок, услуга должна быть аннулирована, а деньги возвращены. Однако возможность получения средств есть не всегда. На некоторые страховые продукты период охлаждения не распространяется. Это касается медицинской страховки лиц, не являющихся резидентами РФ или выезжающих за пределы страны, а также КАСКО. Нельзя отказаться от страхования недвижимости, если ссуда банка предназначается на её покупку. Это одно из условий получения ипотечного займа.

    Закон о периоде охлаждения предусматривает невозможность расторжения договоров коллективного страхования. Что означает данный термин на деле? Фактически услугу страхования приобретает для себя кредитная организация, заёмщик просто к ней присоединяется. Проще говоря, клиент сам может не заметить, что стал обладателем «невозвратной» страховки. Впрочем, здесь Сбербанк является приятным исключением. Коллективный договор в этой организации не является основанием для отклонения заявления о возврате.

    Инструкция, как вернуть страховку по кредиту Сбербанка. Образец заявления

    Поскольку страховка – акт добровольный, отклонить предложение, в большинстве случаев, можно сразу. Но как быть, если условия кредитования при наличии полиса оказываются более выгодными? Можно прибегнуть к хитрости и известить о желании отказаться от страховки уже после того, как соглашение со страховой было заключено. Для этой цели необходимо собрать такие документы, как:

    При досрочном погашении к ним прилагают банковскую справку об оплате займа, квитанции и чеки. К пакету документов присоединяют заявление о возврате страховки, составленное по нижеприведенному образцу.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Образец заявления на возврат страховки при досрочном погашении кредита выглядит следующим образом:

    1. В верхнем углу справа указываются реквизиты компании страховщика, её название и местоположение.
    2. Ниже необходимо указать данные застрахованного лица в полной форме.
    3. В шапке указывается наименование документа: «Заявление о возвращении страховой части кредита».
    4. Текст заявления должен содержать сведения о кредитном договоре (номер, установленный срок действия).
    5. Далее указывается стоимость и размер страховки.
    6. Необходимо также сформулировать причины возврата и указать соответствующие основания (статьи закона).
    7. В заявлении следует оставить реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.
    8. Внизу указывают дату, контакты для связи, ставят подпись с расшифровкой.

    Заявление и документы передают кредитному специалисту «Сбербанка», который обязан принять их и завизировать. Бумаги можно отправить заказным письмом через почту, составив опись вложения. Заявление обязательно дублируют, оставляя себе второй экземпляр. Неиспользованная часть суммы должна быть перечислена на указанный счёт по истечении месячного срока. Работники страховой компании или банка обязаны подсказать клиенту, как написать заявление на возврат страховки по кредиту. Образец нужного документа можно найти также на сайте «Сбербанка».

    Заявить о желании вернуть страховую часть кредита допустимо в любой момент, пока действует договор займа с банком. Поэтому не спешите расторгать его после досрочной оплаты. Впрочем, даже если договор уже закрыт, получить часть страховой премии есть возможность через суд. Установленный срок давности для подобных дел составляет 3 года.

    Как действовать в случае отказа

    Ни банки, ни страховые компании, к сожалению, не заинтересованы в том, чтобы лишиться части прибыли. Поэтому на возврат средств они идут крайне неохотно. С бюрократическими проволочками граждане сталкиваются уже при подаче заявления. Если менеджер отказывается принять бумаги, следует обратиться к его вышестоящему начальству. Если таким образом справедливость не будет достигнута, можно направить жалобу ЦБ РФ или прокуратуре.

    Навязывание услуг законодательством не приветствуется, а страховка в обмен на выгодный процент по ссуде может расцениваться именно так. Жаловаться на подобную несправедливость следует в Роспотребнадзор. Вернуть деньги данная организация не поможет, но зафиксированный факт обращение станет аргументом для суда. К тому же, при наличии весомых доводов, банку будет предъявлено взыскание административного характера.

    Бесплатная юридическая консультация:


    В случае получения необоснованного отказа от страховой, клиент вправе обратиться в арбитраж с соответствующим иском. Конечно, подобный шаг имеет смысл, если причитающаяся сумма достаточно велика, чтобы покрыть издержки. Затевать тяжбу из-за пары тысяч не имеет смысла. Если дело принимает судебную перспективу, лучше заручиться помощью толкового юриста.

    Заключение

    В довершение хочется упомянуть еще несколько нюансов, о которых заёмщикам следует знать. Получить компенсацию можно только по действующим договорам. После досрочного погашения часть страховой премии выплачивается только добросовестным клиентам банка. Если имело место нарушение финансовой дисциплины, то есть платежи вносились с просрочкой, страховщики вправе отказать такому клиенту. Даже если необходимые штрафы банку им были оплачены, такие ситуации относятся к страховому случаю. Также нужно знать, что возвращенные средства приравниваются к доходу, поэтому с них при начислении будет удержан налог.

    Стандартная форма заявления на возврат страховки по кредиту в «Сбербанке» может быть использована и для остальных кредитных организаций. Но процедура подачи документов несколько отличается. У «Сбербанка» имеется дочерняя страховая компания, услугами которой и пользуется большинство клиентов этой финансовой организации. Поэтому заявление можно подать через кредитного менеджера. В остальных случаях лучше обращаться с этим вопросом непосредственно в страховую компанию.

    Нашли ошибку? Выделите ее мышкой и нажмите:

    Ваши финансы под контролем

    Бесплатная юридическая консультация:


    © 2017–2018 – Все права защищены

    Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

    Образец заявления на возврат страховки по кредиту в Сбербанке

    Сейчас многие пользуются кредитами и очень часто в банке клиентам предлагают страховки по кредитам. Но далеко не все граждане понимают, для чего она нужна и нужна ли вообще. А также не все знают о том, что страховку можно вернуть после погашения кредита. Именно этот и рассмотрим в данной статье.

    Зачем нужна страховка при кредитовании?

    На сегодняшний день растет огромное количество кредитов, а соответственно и число страховок. Но для начала давайте разберемся, что такое страховка.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Страховка - это дополнительная услуга, которая делает риски заемщика перед банком минимальными. Здесь главное - учесть один нюанс - это то, что договор на страховку заключает страховая компания, а не банк. Как правило, страховка распространяется на имущество, транспорт, а также на жизнь заемщика.

    Обычно страховой договор заключается на период кредита. Но иногда банки включают в кредит еще и сумму страхового взноса и комиссию банка, а зачастую комиссия превышает страховку. Но мало кто знает, что страховку можно вернуть. Поэтому нужно читать договор, прежде чем его подписывать.

    Ведь менеджеры банка не говорят об этом, но если кредит был взят вместе со страховкой, нужно знать свои права и обязанности, чтобы при возникновении спорной ситуации быть вооруженным.

    Но все-таки у многих возникает вопрос, нужна ли страховка вообще и зачем? Как уже выяснилось, страховка выдается страховой компанией, которая при возникновении случая, который подходит под страховой, помогает выплатить заемщику кредит. Конечно, существуют разные ситуации, которые относятся к страховым.

    А именно: проблемы со здоровьем у человека, который брал кредит, потеря работы, стихийные бедствия. Но и это все еще не все. Не так просто ведь ряд случаев банк указывает в своем договоре, поэтому его очень внимательно надо читать. Для банка страхование займа это определенный гарант.

    Потому что если заемщик не погасит кредит, то страховая компания вынуждена его будет погасить самостоятельно. Исходя из этого, существует два страхования займа - это страхование ответственности за непогашение и собственно непогашение кредита. При первом виде договор заключают заемщик и страховая компания, а вот во втором случае страхователь и банк.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Конечно, можно застраховать жизнь, но это далеко не дешево и иногда проценты достигают 30% от суммы займа. Поэтому в принципе от страховки можно отказаться и принудительно никто не может заставить сделать обратное. Но вот если имущество находится в залоге, то все-таки придется выплачивать.

    Некоторые банки даже отказывают в кредитах тем, кто не оформляет страховку. Какие-то банки повышают ставку кредитования или даже увеличивают комиссию за предоставление кредита, тем самым они могут компенсировать убытки, за счет этого. Кто не соглашается с повышение ставки, не может быть заставленным, взять кредит.

    Как банк может незаметно навязать страховку?

    Обращаясь в банк за кредитом, менеджеры могут навязать страховку, объясняя это тем, что она обязательна для получения кредита. Но давайте же рассмотрим, имеют ли они на это право. Есть некоторые ситуации, когда страховка просто необходима и является неотъемлемой частью кредитования.

    • Ипотечный кредит и здесь есть опасность потерять квартиру в случае неуплаты, из-за этого заемщику лучше брать страховку.
    • Покупка автомобиля в кредит. Авто находится в залоге у банка и чтобы не потерять его нужно застраховать.

    Это все случаи, при которых требуется обязательная страховка, в остальных случаях она добровольная. Но, несмотря на это, в банке ее могут навязать и в другом случае. Очень часто можно попасться на такую уловку: если будете оформлять страховку, то процентная ставка составит 25%, а если без страховки, то 30%.

    И тут главное не принимать необдуманных решений, потому что взять кредит с большей процентной ставкой будет более выгодным. Поэтому не лишним будет внимательно прочитать кредитный договор в спокойно обстановке и вычитать все условия, а также можно проконсультироваться с юристом.

    Бесплатная юридическая консультация:


    Можно ли отказаться от страховки?

    Как уже стало ясно, страхование - это очень дорогая услуга для заемщика, но в некоторых случаях она полезная. Конечно, размер страховки зависит от кредита и цен страховой компании, которая работает с банком. Но если заемщик не может оплатить вовремя кредит, то страховкой гасится его долг.

    Под страховые случаи попадают:

    • Потеря места работы. Только обязательно требуется подтверждение документами, а том что человек уволен.
    • Долгая болезнь или смерть заемщика. Также предоставляются документы из лечебного учреждения.
    • Несчастный случай тоже необходимо подтверждать документами.
    • Стихийные бедствия.

    Страховка – это добровольная услуга, конечно, кроме тех случаев, когда ее оформление является необходимым. Клиент вправе отказаться от нее и навязывать ее никто не должен. В противном же случае заемщик может обратиться в соответствующие органы для разбирательства.

    Возврат страховки в Сбербанке: пошаговая инструкция

    Давайте рассмотрим случаи, в которых возможен возврат страховки.

    Заемщик может забрать премию за страховку, если:

    Бесплатная юридическая консультация:


    • Заключили договор по кредиту и страховой. Но поняли, что в ней нет необходимости. Для этого нужно в договоре найти пункт, в котором говориться о расторжении страхового договора без штрафа. Как правило, этот срок составляет 30 дней. А вот в Сбербанке 14 дней. И тогда вся сумма будет возвращена.
    • Другой возвратный случай – это досрочное погашения кредита полностью. Срок страхования также будет уменьшен. Но часто в договоре встречается пункт, где описывается, что меньше 50% не возвращается.

    Но есть случаи, когда возврат невозможен:

    • Если кредит был погашен в срок, то страховой договор закончил свое действие в день последнего погашения. То есть весь период страхования был использован. Тогда страховку уже не вернут.
    • В страховом договоре имеется пункт о том, что досрочное расторжение недопустимо. Такое бывает, но это означает, что страховая компания обманула, а заемщик невнимательно читал договор. И тогда страховку также нельзя вернуть.

    Для возврата необходимо совершить следующие действия:

    • Обратиться в банк, где выдавался кредит с договором и паспортом.
    • Написать заявление о возврате в двух экземплярах.
    • Зарегистрировать заявление в банке, но на нем обязательно должна быть дата принятия и подпись работника, который принял его.
    • Второй экземпляр обязательно должен остаться на руках.
    • Если был досрочно погашен кредит, то необходимо предоставить справку, в которой указано, что сумма полностью уплачена.
    • Заключительным этапом является уже ожидание перерасчета и зачисления остатка средств на счет, который необходимо указывать в заявлении.

    Чтобы вернуть страховку, необходимо погасить кредит досрочно и, конечно же, внимательно читать договор и разбираться в каждом пункте.

    Образец заявления

    Заявление на возврат нужно отдавать в компанию, с которой заключали договор. Существует определенный шаблон заявления, который следует заполнять. У заявления, как и у любого другого документа, имеется «шапка», где указываются название банка, адрес отделения, данные гражданина от которого данное заявление. Затем собственно и сам текст заявления.

    А в тексте указывается, когда был заключен договор, по поводу какого кредита, а также указывается сумма кредита и сумма страховки. Далее нужно указать, сколько денег было выдано. Если кредит был погашен досрочно, то указывается срок погашения. Ну и естественно следует желание, чтобы вернули остаток средств по страховке.

    Бесплатная юридическая консультация:


    1. Страховку вернут если это написано в договоре, поэтому внимательность при чтении не помешает.
    2. Встречается, когда работники банка самостоятельно начинают оттягивать сроки принятия заявления. Обычно предлогом является занятость сотрудника, который этим занимается. Поэтому в таком случае нужно сразу требовать отказ. И с большой вероятностью найдется ответственный сотрудник и примет заявление.
    3. Не нужно сразу же расторгать договор страховки после погашения кредита. Так как вернуть ее могут только согласно договору.
    4. Выбирать страховую компанию можно самостоятельно. Это займет немного времени, зато можно уже узнать положительные и отрицательные стороны разных компаний и выбрать ту, которая подходить больше.
    5. Очень важно сотрудничать с банками, услугами которых уже пользовались неоднократно. Так очень часто бывают разные скидки и бонусы как постоянному клиенту.
    6. Также можно участвовать в различных акционных программах, потому что между страховыми компаниями существует конкуренция, и многие начинают предлагать выгодные условия и предложения.

    Чтобы защитить свой займ, необходимо выбрать хорошую страховую компанию. Она должна предоставить большой выбор предложений и позволит выбрать подходящие. Страховая компания не должна навязывать, она может только разъяснят непонятные клиенту вопросы. Конечно, страховать кредит хорошо и даже нужно в некоторых ситуациях.

    Ведь может случиться что угодно и никому не хочется трепать нервы. А страховая компания поможет погасить кредит без лишних стрессов и переживаний.

    Бесплатная консультация юриста

    (Санкт-Петербург)

    Копирование материала возможно только с активной ссылкой на сайт.

    Как правильно составить жалобу в Сбербанк - образец

    Любой клиент может иметь претензии к банку. При этом он должен знать, куда пожаловаться на Сбербанк и как правильно написать жалобу в Сбербанк.

    Куда жаловаться на Сбербанк России? Во все доступные инстанции, включая сам Сбербанк и суды. Подать жалобу можно на обслуживание или персонально на сотрудника Сбербанка. Важным пунктом будет правильно оформленное заявление, учитывающее все требования и пожелания клиента.

    Форма жалобы

    Каждый гражданин должен знать, как написать жалобу на Сбербанк, так как могут возникнуть различные ситуации, в которых без нее не обойтись. Она поможет пожаловаться на работу сотрудника, который и послужил причиной негодования.

    Бесплатная юридическая консультация:


    При обращении в Сбербанк жалоба должна быть грамотно составлена и содержать в себе следующую информацию:

    1. ФИО клиента, а также контактные данные (адрес и номер телефона).
    2. Подробное описание сути жалобы. Данный пункт должен содержать сухую информацию, строящуюся на фактах. При этом важно упомянуть все детали, так как именно они будут играть решающую роль при рассмотрении самой жалобы.
    3. Адрес офиса, в котором произошел неприятный инцидент. Также будет важно указать время и имя сотрудника, который и послужил причиной написания жалобы. Чем больше данных будет указано, тем быстрее будет вынесено решение.
    4. Требования. Это может быть как простое извинение, так и возврат денежных средств, которые были потрачены из-за ложной информации, данной сотрудником. Если в жалобе не будут указаны требования, то ее рассмотрение может затянуться.
    5. В конце жалобы должна содержаться подпись, ее расшифровка и дата.

    После составления жалобу надо внимательно прочитать и, при необходимости, внести дополнительную информацию. Подробный образец можно найти на официальном сайте ЦБ РФ.

    Куда обращаться с жалобой

    Способов оставить жалобу в Центробанке достаточно много. Написанные жалобы в Сбербанке рассматривает отдельная комиссия, которая помогает разобраться с возникшей ситуацией и устраняет все недочеты, после чего отправляет уведомление по адресу отправителя.

    Жалобу на сбербанк России можно подать:

    • По номеру горячей линии. Стоит отметить, что это не самый действенный метод, так как фиксация жалоб по телефону происходит достаточно редко. С помощью горячей линии можно выплеснуть весь свой гнев на организацию, но не добиться справедливости.

    Важно! Номер телефона горячей линии Сбербанка –50 или же с мобильного можно набрать номер 900.

    • Жалоба на Сбербанк через интернет. Ее можно оставить на официальном сайте Сбербанк онлайн. Для этого необходимо перейти во вкладку обратной связи и там изложить свои претензии к конкретному сотруднику или отделению. После отправки обращению присваивается индивидуальный номер, по которому можно проследить, на какой стадии находится рассмотрение претензии. Срок рассмотрения составляет 7 дней, но чаще всего ответ приходит в течение 3 дней. Стоит учитывать, что созданной решение не всегда может быть принято в пользу обратившегося лица.
    • Через интернет-банк. При написании жалобы таким способом можно также использовать сервис Сбербанк Онлайн. Для этого необходимо перейти во вкладку «Письмо в банк», которая расположена справа внизу страницы. Этот способ является наиболее действенным.

    Важно! Переписка с сотрудниками банка способна затянуться на долгое время, однако ей можно воспользоваться в любой момент.

    • Письменным обращением в банк. Бланк заявления можно получить в самом банке. Лучшим выходом будет написание заявления в присутствии руководителя отделения, так как в данном случае велика вероятность решения возникшей проблемы на месте.
    • Через другие интернет-ресурсы. Лучше всего оставлять претензию на ресурсах, которые посвящены банкам. Там если не работники Сбербанка, то других банков точно ознакомятся с данной жалобой. Также это поможет улучшить уровень обслуживания в банке, так как подобные ресурсы нередко просматриваются вышестоящими инстанциями и самим руководством.

    Большая эффективность будет достигнута, если напишете сразу несколько жалоб и отправите их различными способами. Это повысит вероятность быстрого рассмотрения и принятия решения.

    Что делать, если обычная жалоба не возымела действия

    Также необходимо знать, куда писать и как пожаловаться, если к банку были претензии, связанные не с обслуживанием, а с нарушением прав. В этом случае нужно обратиться в вышестоящие инстанции.

    Важно! Если были нарушены права гражданина, то жалоба рассматривается в течение 30 дней, если же был нарушен закон, то срок значительно увеличивается.

    Обычно жалуются в следующие органы:

    1. Роспотребнадзор. Телефон горячей линии –04. Также можно оставить обращение на официальном сайте. Само обращение не должно по объему превышатьсимволов. При необходимости к нему можно приложить фотографии и другие документы, которые помогут доказать правоту гражданина. Также рекомендуется указать данные, по которым можно будет связаться. Срок рассмотрения заявления – от 10 до 30 дней. Он различается в зависимости от сложности обращения. Если нет возможности обратиться через интернет-ресурс, то можно посетить региональное отделение Роспотребнадзора.
    2. В Центробанк РФ. Для обращения придется зайти на официальный сайт ЦБ. Сама заявка по размеру не должна превышатьсимволов. При этом к жалобе можно прикрепить до 10 файлов, подтверждающих факт нарушения прав. Сам ЦБ контролирует все коммерческие банки на территории России, поэтому, при нарушении прав граждан в одном из отделений, могут последовать серьезные меры взыскания, а также отзыв лицензий. При подаче заявления обязательно нужно выбрать правильно тему и тип обращения, так как это поможет сократить срок рассмотрения. По возможности, в обращении необходимо указывать статьи, которые были нарушены в конкретном отделении.
    3. Прокуратура. Лучше всего обращаться в региональное отделение. При обращении необходимо указать, что возможности нанять адвоката нет. В случае если обращающаяся сторона является юридически незащищенной, то Прокуратура обязана встать на ее сторону и помочь разобраться в данном вопросе. В самом обращении необходимо изложить всю информацию, которая касается нарушения прав в отделении банка. Прокуратура обязана провести проверку, по результатам которой будет вынесено окончательное решение.
    4. Полиция. Обращение в данную инстанцию разумно, если банк был заподозрен в передаче личных данных посторонним лицам.
    5. Антимонопольный комитет. В него необходимо обращаться, если сотрудники банка принуждают обращаться в конкретную страховую компанию или к определенному эксперту. В данном случае нарушаются принципы свободной конкуренции. Кроме этого, можно обратиться в комитет, если оказанные услуги не соответствуют тем, что были указаны в рекламе.
    6. Суд. Если факт нарушения прав человека неоспорим, то необходимо обращаться в суд. Для этого нужно собрать все документы, сделать распечатку переписки с сотрудниками банка, если таковая имеется, собрать все фотографии, номера обращений и иные факты, которые будут подтверждены документально. Все это может помочь в решении вопроса.

    Важно! При обращении в судебные инстанции нужно учитывать, что все расходы и судебные издержки оплачивает именно та сторона, которая проиграла. Если факт нарушения прав неоспорим, то следует нанять хорошего адвоката и приготовиться к долгим судебным тяжбам.

    Вывод

    В Сбербанк жалобу онлайн отправить легче всего, но лучшим вариантом станет пожаловаться с помощью заказного письма, которое обязаны принять.

    Если клиент жалуется на обслуживание или на ряд нарушений при кредитовании, то он может обращаться в различные органы, в том числе контролирующего типа.

    В какой орган подавать заявление зависит от требований и нарушений.

    В нормативных документах по бухгалтерскому учету и налогообложению автору не удалось найти определения ремонту. Большая Cоветская Энциклопедия 1 рассматривает ремонт как совокупность технико-экономических и организационных мероприятий, связанных с поддержанием и частичным или полным восстановлением потребительной стоимости средств производства.

    Не противоречит вышеуказанному и определение ремонта автотранспортных средств, приведенное в п. 2.2.3 Положения о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта 2 (далее - Положение), согласно которому под ремонтом понимается комплекс операций по восстановлению исправного или работоспособного состояния, ресурса и обеспечению безотказности работы подвижного состава и его составных частей.

    Ремонт выполняется как по потребности после появления соответствующего неисправного состояния, так и принудительно по плану, через определенный пробег или время работы подвижного состава. Второй вид ремонта является планово-предупредительным. В соответствии с п. 2.12 Положения ремонт, в соответствии с назначением, характером и объемом выполняемых работ, подразделяется на капитальный и текущий. Капитальный ремонт подвижного состава, агрегатов и узлов направлен на восстановление их исправности и близкого к полному (не менее 80%) восстановления ресурса, текущий - на обеспечение работоспособного состояния подвижного состава с восстановлением или заменой отдельных его агрегатов, узлов и деталей (кроме базовых), достигших предельно допустимого состояния.

    Однако такое разграничение ремонта представляет интерес только для технических служб организации. Вопросы, волнующие сотрудников бухгалтерий, рассмотрим подробнее ниже.

    В регистрах бухгалтерского учета все затраты на текущий и капитальный ремонт объектов основных средств признаются расходами организации по обычным видам деятельности (п. 26 ПБУ 6/01). Для целей налогообложения прибыли - расходами организации, связанными с производством и реализацией (подп. 2 п. 1 ст. 253 НК РФ и ст. 260 НК РФ). В соответствии с п. 1 ст. 318 НК РФ данные затраты организация вправе признать в составе как прямых, так и косвенных расходов.

    Еще раз обращаем внимание, что ремонт, в отличие от модернизации, не изменяет функционального назначения либо технических характеристик объекта основных средств. Как следствие, можно прийти к выводу, что практически невозможно произвести модернизацию автомобиля.

    Технически неосуществимо переоборудование грузового автомобиля в автобус, либо на легковое ТС поставить такой новый двигатель, который переведет машину в следующий класс по мощности (объему двигателя). Установка дополнительного оборудования также не изменяет технических характеристик автомобиля, поэтому признается ремонтом.

    Однако фискальные органы нередко пытаются доказать обратное и оштрафовать организации за занижение базы по налогу на прибыль. Ведь если эти манипуляции с автомобилем признать ремонтом, то затраты на его осуществление уменьшат налогооблагаемую прибыль текущего периода, если же модернизацией (дооборудованием) - первоначальная стоимость ТС увеличится на сумму понесенных издержек, которые относятся на расходы через амортизацию.

    Но суды в большинстве случаев принимают сторону организаций.

    По мнению ФАС СЗО, установка на автомобиль автосигнализации, аудиосистемы, аудиодинамиков и антенны (охранной и акустической систем) не отвечает признакам, установленным п. 2 ст. 257 НК РФ, и не может быть признана ни модернизацией, ни дооборудованием, ни иными работами, которые увеличивают первоначальную стоимость автомобиля как объекта основных средств (постановление от 09.06.2008 г. № А05-12045/2007). Организация обоснованно включила затраты на приобретение и установку на автомобиль сигнализации, акустической системы и антенны в расходы в соответствии с п. 1 ст. 256 НК РФ как амортизацию отдельных инвентарных объектов.

    В постановлении от 29.01.2008 г. № Ф09-9474/07-С3 ФАС УО признал правомерным включение организацией в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль на основании ст. 260 НК РФ, затрат по установке ограничителей предельного груза и настройке прибора безопасности на автокранах. Тем самым довод налогового органа о том, что указанные затраты являются дооборудованием основных средств и их следует отнести на изменение первоначальной стоимости этих ОС в соответствии с п. 2 ст. 257 НК РФ, был отклонен. Суд исходил из того, что замена ограничителей предельного груза вызвана поломкой данного агрегата. В процессе ремонта, настройки прибора безопасности технические показатели основных средств не изменились, а расходы направлены на поддержание автокранов в работоспособном состоянии.

    ФАС УО в постановлении от 08.12.2008 г. № Ф09-9111/08-С3 по делу № А07-6787/08 указал, что расходы по замене блока цилиндров и цельнометаллического кузова на кузов такой же модификации являются приведением автомашины ГАЗ 2705 в надлежащее рабочее состояние, а не изменением ее технологического или служебного назначения. Поскольку грузоподъемность и иные технические характеристики автомашины остались прежними, а также основное средство не приобрело новых качеств, суд пришел к выводу об обоснованном учете организацией спорных расходов в составе затрат при исчислении налога на прибыль.

    В постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2009 г. № 09АП-4556/2009-АК, 09АП-5218/2009-АК по делу № А40-19901/08-112-60 отмечено, что замена кабины автомобиля не может являться достройкой, дооборудованием, реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением с точки зрения п. 2 ст. 257 НК РФ, поскольку не изменяет технологического или служебного назначения автомобиля и не наделяет его другими новыми качествами. Замена кабины в автомобиле не подпадает также под понятия реконструкции и переустройства существующих объектов основных средств, связанные с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемые по проекту реконструкции ОС в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции.

    Установка на автомобиль дополнительного двигателя, работающего на сжиженном газе, не переводит его в другую амортизационную группу, то есть также не признается модернизацией (постановления ФАС УО от 19.12.2007 г. № Ф09-10406/07-С3 и от 26.07.2007 г. по делу № Ф09-1460/07-С3).

    Особняком стоит постановление ФАС ВСО от 03.04.2007 г. № А33-26135/05-Ф02-1027/07. В рассматриваемом деле установка защиты картера и врезка люка в легковом автомобиле признаны судом дооборудованием.

    По мнению судебной коллегии, установка защиты картера была вызвана необходимостью предотвращения механических повреждений узлов и агрегатов, расположенных в низших точках автомобиля, предотвращения несанкционированного доступа к узлам и системам сигнализации, защиты электропроводки, электроагрегатов и электрических разъемов от окисления и грязи, улучшения аэродинамических свойств автомобиля (снижение расходов топлива, усиление связки с дорогой и повышение управляемости), а при врезке люка у автомобиля возникает новая функция (качество).

    Ремонт и переоборудование автомобиля могут быть произведены самостоятельно или с привлечением специализированной авторемонтной организации. И обоих случаях в регистрах бухгалтерского учета ремонтные затраты оптимально учитывать на счете 23 «Вспомогательное производство».

    Если организация имеет возможность отремонтировать ТС самостоятельно (есть ремонтная база и персонал соответствующей квалификации), то первичными документами, свидетельствующими о передаче автомобиля в ремонт, могут служить:

    • распоряжение руководства организации о ремонте автомобиля (изданное в соответствии с планом проведения ремонта либо на основании дефектной ведомости);
    • акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (по форме № ОС-3 3).

    При этом затраты на проведение ремонта в регистрах бухгалтерского учета отражаются проводками:

    Первичными документами, служащими основанием для отражения этих затрат в учете, могут служить акты об установке запчастей на ремонтируемый автомобиль, наряды (акты, табели) по начислению заработной платы и пр.

    Если амортизация оборудования, используемого при ремонте автомобиля, в регистрах бухгалтерского учета и для целей налогообложения прибыли начисляется в одинаковом размере, то разницы в учете не возникнут. В случае же когда для целей налогообложения прибыли амортизация по оборудованию начисляется в большей сумме, чем в регистрах бухгалтерского учета, то размер затрат на ремонт будет соответственно выше.

    По окончании ремонта должен быть составлен соответствующий документ (например, акт по форме № ОС-3), на основании которого ремонтные издержки подлежат списанию на расходы организации как в регистрах бухгалтерского учета (п. 7 ПБУ 10/99), так и для целей налогообложения прибыли (ст. 260 НК РФ). При этом в регистрах бухгалтерского учета списание затрат отражается проводкой:

    Если затраты на ремонт автомобиля для целей налогообложения прибыли оказались выше, чем отраженные в регистрах бухгалтерского учета (амортизация по используемому при ремонте оборудованию в налоговом учете начисляется в большем размере), то согласно п. 12 ПБУ 18/02 возникает налогооблагаемая временная разница. Как следствие, согласно п. 15 ПБУ 18/02, нужно начислить отложенное налоговое обязательство, что отражается проводкой:

    • Дебет Кредит 77.

    Вышесказанное касается ситуации, когда организация не создает резерв на ремонт основных средств. При формировании же такого резерва затраты на ремонт следует относить не на расходы, уменьшающие финансовый результат и налогооблагаемую прибыль, а на уменьшение создаваемого ежемесячно резерва. В регистрах бухгалтерского учета эта операция отражается записью:

    Запчасти, снятые с ремонтируемого автомобиля и пригодные к дальнейшему использованию либо годные только для сдачи в металлом, подлежат оприходованию на склад.

    По нашему мнению, пригодные к использованию запасные части, оставшиеся после ремонта автомобиля, равно как и металлолом, можно считать возвратными отходами. Ведь согласно п. 6 ст. 254 НК РФ возвратными отходами признаются остатки материальных ресурсов, образовавшиеся в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), частично утратившие потребительские качества исходных ресурсов (химические или физические свойства) и в силу этого используемые с повышенными расходами (пониженным выходом продукции) или не используемые по прямому назначению. Запчасти, оставшиеся после ремонта автомобиля, то есть в процессе выполнения работ, частично утратили свои потребительские качества и могут использоваться как при ремонте других автомобилей (но уже как б/у), либо по другому назначению - как метизы, сданы в металлолом и пр.

    В таком случае стоимость запчастей определяется по цене их возможного использования, то есть по стоимости, отраженной в регистрах бухгалтерского учета (п. 9 ПБУ 5/01 4). Постоянных разниц при последующем списании этих запчастей не возникает.

    Однако Минфин России утверждает, что стоимость таких запчастей следует признать внереализационными доходами для целей налогообложения прибыли (письма от 15.06.2007 г. № 03-03-06/1/380, от 10.09.2007 г. № 03-03-06/1/656). То есть стоимость запчастей при принятии к налоговому учету должна быть равна сумме налога, уплаченного в бюджет при их оприходовании в соответствии с п. 13 ст. 250 НК РФ (см. Пример 1). Данный подход законодательно утвержден с 01.01.2009 года в результате внесения изменений в ст. 254 НК РФ Федеральным законом от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ.

    Снятые с автомобиля и оприходованные запчасти оценены в регистрах бухучета в 1 000 руб.

    В бухгалтерском учете эта операция отражается проводкой:

    • Дебет 10 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы» - 1 000 руб.

    На эту же сумму увеличивается и налогооблагаемая прибыль. Как следствие, сумма налога вырастет на 200 руб. (1 000 руб. х 20%). И в налоговом учете стоимость запчастей составит именно эту сумму.

    При дальнейшем использовании запчастей возникнет постоянная разница в размере 800 руб. (п. 4 ПБУ 18/02). В соответствии с п. 7 ПБУ 18/02 начисляется постоянное налоговое обязательство, которое отражается проводкой:

    • Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» - 160 руб. (800 руб. х 20%).

    Если компания поручает выполнение ремонта автосервису, с ним заключается договор об оказании соответствующих услуг (хотя для целей налогообложения, согласно п. 4 ст. 38 НК РФ, этот вид деятельности следует признать работами). Передача автомобиля в ремонт подтверждается актом по форме № ОС-3, который составляется в двух экземплярах, а по его окончании организации выставляется счет и счет-фактура на стоимость оказанных услуг.

    Затраты на ремонт, произведенный сторонней организацией, по нашему мнению, можно сразу отнести на расходы записями:

    При формировании резерва на ремонт ОС затраты на ремонт списываются за счет средств резерва, что отражается следующими проводками:

    Модернизировать или переоборудовать, по нашему мнению, можно в ряде случаев специальную технику - автокран, передвижную лабораторию и другие аналогичные автомобили. Демонтаж одного механизма и монтаж на базе того же шасси другого приведет к изменению назначения автомобиля. Следовательно, в соответствии с п. 2 ст. 257 НК РФ все затраты по переоборудованию машины включаются в ее первоначальную стоимость и относятся на расходы через амортизацию.

    Вряд ли у большинства организаций есть в распоряжении собственная производственная база, позволяющая установить, например, на грузовом автомобиле лебедку (если технические показатели шасси это позволяют) либо переоборудовать его в передвижную лабораторию или мастерскую. Поэтому для переоборудования автомобильной техники, скорее всего, будет привлекаться специализированная компания (см. Пример 2).

    Организация приняла решение переоборудовать грузовой автомобиль «Урал» в передвижную мастерскую. Автомобилю с первоначальной стоимостью 2 340 000 руб. при вводе его в эксплуатацию был установлен срок полезного использования 65 мес. (IV амортизационная группа ). Норма амортизации, таким образом, составляет 1,538% (1:65 мес. х 100%), а ежемесячные отчисления - 36 000 руб. До принятия решения о переоборудовании автомобиль находился в эксплуатации 10 месяцев. Как следствие, его остаточная стоимость равна 1 980 000 руб. (2 340 000 руб. - 360 000 руб.).

    По условиям договора подрядчик снимает с автомобиля кузов, устанавливает вместо него закрытый фургон и монтирует в нем необходимые станки и приспособления. Снятый кузов возвращается заказчику.

    Смонтированные в фургоне станки и оборудование, по нашему мнению, следует принять к учету как отдельные объекты основных средств в силу следующих обстоятельств:

    • автомобиль и находящееся в нем оборудование нельзя считать комплексом конструктивно сочлененных предметов - у них нет общего управления и каждый из них выполняет самостоятельную функцию;
    • срок полезного использования «начинки» передвижной мастерской существенно отличается от аналогичного срока использования самого автомобиля.

    Следовательно, передав подрядчику один объект основных средств - автомобиль, организация после его переделки должна будет принять на учет уже несколько объектов - переоборудованный автомобиль и оборудование. При этом подрядчик должен указать в акте выполненных работ стоимость не только снятия кузова и установки фургона, но и монтажа каждого из станков.

    На время переоборудования автомобиля начисление амортизации по нему не прекращается ни в регистрах бухгалтерского учета (п. 23 ПБУ 6/01), ни для целей налогообложения прибыли (п. 3 ст. 256 НК РФ). Ведь согласно вышеуказанным нормативным документам объект исключается из состава амортизируемого имущества лишь в случае, если он находится на реконструкции либо модернизации более 12 месяцев.

    Компания, осуществившая переоборудование автомобиля, выставила заказчику счет на 826 000 руб. (в том числе НДС 126 000 руб.) и предоставила подтверждающие стоимость работ документы. В них указано, что затраты на замену кузова составили 236 000 руб. (в том числе НДС 36 000 руб.), а стоимость установленных четырех станков - 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.).

    Расходы на переоборудование автомобиля в регистрах бухгалтерского учета отражены записями:

    • Дебет 08 Кредит 60 - 200 000 руб. - отражены затраты на демонтаж старого и монтаж нового кузова;
    • Дебет 19 Кредит 60 - 36 000 руб. - отражена сумма НДС по переоборудованию автомобиля;
    • Дебет 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» Кредит 19 - 36 000 руб. - принята к вычету сумма НДС по понесенным затратам.

    Установка станков в передвижной мастерской отражена записями:

    • Дебет 08 Кредит 60 - 500 000 руб. - отражсен монтаж оборудования;
    • Дебет 19 Кредит 60 - 90 000 руб. - отражен НДС по установленному оборудованию;
    • Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 - 90 000 руб. - принят к вычету НДС по смонтированным станкам 5 .

    После того как переоборудованный автомобиль пройдет перерегистрацию в ГИБДД, увеличение его стоимости на 200 000 руб. отражается в учете проводкой:

    Снятый и эксплуатируемый до этого два года кузов подлежит оприходованию на склад по цене его возможного использования, которую специалисты организации по эксплуатации автомобильной техники оценили в 25 000 руб.

    • Дебет 10 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы» - 25 000 руб.

    Для целей налогообложения прибыли стоимость кузова в соответствии с п. 2 ст. 254 НК РФ признается равной 5 000 руб. (25 000 руб. х 20%).

    Со следующего за окончанием переделки автомобиля месяца амортизация по нему исчисляется уже исходя из новой стоимости в 2 540 000 руб. (2 340 000 руб. + 200 000 руб.).

    Решение об увеличении, уменьшении или сохранении прежнего срока полезного использования объекта остается за организацией. Пункт 1 статьи 258 НК РФ гласит, что налогоплательщик вправе увеличить срок полезного использования ОС после даты ввода его в эксплуатацию, в случае если по окончании реконструкции, модернизации или технического перевооружения такого объекта увеличился срок его полезного использования.

    Инженеры организации приняли решение оставить срок полезного использования автомобиля, переоборудованного в передвижную мастерскую, прежним. Не меняется и норма амортизации - 1,538%. Следовательно, ежемесячные отчисления составят 39 077 руб.

    В рассмотренной ситуации привлеченная организация осуществила переоборудование автомобиля, используя приобретенные ею же комплектующие и оборудование. Если собственник автомобиля все необходимое приобретает самостоятельно, а подрядчику поручает только демонтаж старого кузова и установку оборудования, по нашему мнению, покупку можно учесть как оборудование к установке, то есть на балансовом счете 07 (см. Пример 3). Ведь в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов на счете 07 обобщается информация о наличии и движении оборудования, требующего монтажа и предназначенного для установки в строящихся либо реконструируемых объектах.

    Организация приобрела новый кузов (фургон) и предназначенные для установки внутри него станки стоимостью 472 000 руб., в том числен НДС 72 000 руб. Данная операция отражена записями:

    • Дебет 07 Кредит 60 - 400 000 руб. - отражены затраты на приобретение оборудования;
    • Дебет 19 Кредит 60 - 72 000 руб. - отражена сумма НДС по приобретенному оборудованию;
    • Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 - 72 000 руб. - НДС по приобретенному оборудованию принят к вычету в соответствии с п. 1 ст. 172 НК РФ.

    Передача оборудования в монтаж отражена проводками:

    После завершения переоборудования автомобиля подрядчик выставляет счет на оплату только выполненных работ (без указания стоимости монтируемого оборудования).

    Затраты на демонтаж старого кузова и монтаж нового (стоимостью 100 000 руб.) составили 50 000 руб., без учета НДС 9 000 руб. Переоборудование автомобиля отражается записями:

    • Дебет 08 Кредит 60 - 50 000 руб. - приняты затраты по демонтажу и монтажу кузовов;
    • Дебет 19 Кредит 60 - 9000 руб. - отражена сумма НДС по принятым монтажным (демонтажным) работам;
    • Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 - 9 000 руб. - принят к вычету НДС по выполненным работам;
    • Дебет 10 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы» - 25 000 руб. - оприходован демонтированный кузов.

    Расходы подрядчика, связанные с монтажом оборудования, составили 47 200 руб., в том числе НДС 7 200 руб. Подписание акта приема-передачи этих работ отразится записями:

    • Дебет 08 Кредит 60 - 40 000 руб. - приняты затраты по монтажу оборудования;
    • Дебет 19 Кредит 60 - 7 200 руб. - НДС по затратам на монтаж оборудования;
    • Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС) Кредит 19 - 7 200 руб. - НДС по затратам на монтаж оборудования принят к вычету.

    После подписания акта выполненных работ организация принимает на учет переоборудованный автомобиль с новой первоначальной стоимостью в 2 490 000 руб. (2 340 000 руб. + 100 000 руб. + 50 000 руб.) и установленные в нем станки стоимостью 340 000 руб. (300 000 руб. + 40 000 руб.). Эти операции отражаются записями:

    • Дебет 01 Кредит 08 - 150 000 руб. - отражено окончание переоборудования автомобиля;
    • Дебет 01 Кредит 08 - 340 000 руб. - приняты к учету станки и оборудование, установленные в фургоне автомобиля.

    Утв. постановлением Госкомстата РФ от 21.01.2003 г. № 7. Вернуться назад

    Так как станки не приобретаются по договору купли-продажи, а монтируются подрядчиком, то, по нашему мнению, в данном случае следует применять п. 5 ст. 172 НК РФ, то есть НДС принимать к вычету на дату приема-передачи смонтированных станков. Вернуться назад

    www.delo-press.ru

    ПРИМЕНЕНИЯ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА В СФЕРЕ ПОД/ФТ

    Риск-ориентированный подход в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) является основой Международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Согласно Рекомендации 1 ФАТФ финансовые учреждения обязаны определять, оценивать и принимать меры по снижению собственных рисков отмывания денег и финансирования терроризма (далее — ОД/ФТ).

    Риск-ориентированный подход позволяет гибко применять меры ПОД/ФТ, с тем чтобы более эффективно распределять имеющиеся ресурсы и направлять усилия на предупредительные меры в областях высокого риска ОД/ФТ.

    Тематика применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ получила свое развитие в ряде документов, принятых международными органами и объединениями, специализирующимися на вопросах ПОД/ФТ. В частности, ФАТФ были приняты следующие документы:

    — доклад «Специфические факторы, указывающие на риск отмывания доходов от коррупции», 2012 год («Specific Risk Factors in the Laundering of Proceeds of Corruption»);

    — руководство «О риск-ориентированном подходе к предоплаченным картам, мобильным платежам и платежным услугам, осуществляемым через Интернет», 2013 год («Guidance for a Risk-Based Approach: Prepaid Cards, Mobile Payments and Internet-Based Payment Services»);

    — руководство «О риск-ориентированном подходе в банковском секторе», 2014 год («Risk-Based Approach Guidance for the Banking Sector»);

    — руководство «О риск-ориентированном подходе при использовании виртуальных валют», 2015 год («Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies»);

    — руководство «О риск-ориентированном подходе для организаций, осуществляющих переводы денежных средств или ценностей», 2016 год («Guidance for a Risk-Based Approach for Money or Value Transfer Services»);

    — руководство «О корреспондентских банковских услугах», 2016 год («Guidance on Correspondent Banking Services»).

    Переводы указанных документов размещены на официальном сайте Международного учебно-методического центра финансового мониторинга (МУМЦФМ) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также на официальном сайте Банка России в разделе «Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма».

    В сентябре 2015 года Вольфсбергской группой был подготовлен документ «Актуальные вопросы оценки рисков отмывания денег, применения санкций, взяточничества и коррупции» («The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption»).

    Вольфсбергская группа является ассоциацией тринадцати глобальных банков (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank и UBS), целью которой является разработка рекомендаций по управлению рисками, связанными с совершением финансовых преступлений. Особое внимание Вольфсбергской группой уделяется совершенствованию практики «знай своего клиента» и мер ПОД/ФТ.

    Указанный документ представляет практический интерес для кредитных организаций, поскольку содержит рекомендации по организации системы оценки рисков ОД/ФТ, рисков применения целевых финансовых санкций и рисков подкупа должностных лиц финансовых учреждений, необходимой для предотвращения вовлечения финансовых организаций в незаконную деятельность, связанную с ОД/ФТ, коррупцией. В нем также приведены примеры проведения оценки рисков, присвоения рейтингов по типу клиентов, видам финансовых услуг и другим критериям, применения весовых коэффициентов выявленных рисков.

    В связи с этим Банк России направляет неофициальный перевод указанного документа Вольфсбергской группы (приложение N 1) для использования при организации работы по управлению рисками ОД/ФТ.

    Для информации направляется также перевод документа Вольфсбергской группы «Руководство по Программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции», принятого в июле 2017 года (приложение N 2). Документ содержит рекомендации по организации риск-ориентированных механизмов контроля коррупционных рисков, эффективная реализация которых способствует снижению риска ОД от коррупции и взяточничества в финансовой организации.

    С документами Вольфсбергской гуппы на английском языке можно ознакомиться на официальном сайте Группы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по ссылкам:

    Оценка рисков, связанная с совершением финансовых преступлений, является одним из элементов осуществляемого финансовыми организациями/фирмами (далее — финансовая организация) внутреннего контроля в целях противодействия финансовым преступлениям, который может быть использован для усиления системы внутреннего контроля в финансовых организациях. Результаты оценок позволяют выявить основные сферы деятельности, подверженные рискам, повысить качество управления этими рисками и обеспечивают размещение ресурсов в наиболее уязвимых к риску областях, а также принятие стратегических (долгосрочных) и тактических (среднесрочных) планов действий по управлению выявленными рисками.

    В результате любой оценки рисков возникают многочисленные вопросы. В настоящем документе сформулированы некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов и ответы на них. Другие подразделения финансовой организации, осуществляющие управление предпринимательским риском, контроль соответствия требованиям или аудит, могут также использовать формы оценки рисков и в дальнейшем, насколько это возможно, координировать предпринимаемые меры и полученные результаты всех оценок рисков.

    Вольфсбергская группа международных финансовых организаций подготовила настоящий документ, руководствуясь взглядами членов Вольфсбергской группы на существующую на сегодняшний день передовую практику, и с пониманием того, как со временем эта практика должна развиваться. Вольфсбергская группа полагает, что настоящий документ внесет свой вклад в работу по продвижению практик эффективного управления рисками и будет способствовать достижению цели членов Вольфсбергской группы, заключающейся в стремлении не допустить использование их финансовых организаций в незаконных целях.

    Вольфсбергская группа состоит из следующих финансовых организаций: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered и UBS. В подготовке настоящего документа также приняли участие American Express, Lloyds и RBS.

    Глоссарий основных терминов, используемых в документе, приведен в приложении A.

    Литературы, посвященной пониманию риска в зависимости от содержания, размера группы и ряда других факторов, очень много. Большинство финансовых организаций, как правило, использует оценку рисков в таких областях как кредитный риск или рыночный риск, где не представляется затруднительным определить количественное значение риска, который, как правило, оценивают до его принятия. Однако оценка риска финансового преступления несколько отличается, поскольку сосредоточена на оценке «косвенного» риска, то есть риска, отражающего внутреннюю и внешнюю среду финансовой организации, в том числе инструменты контроля, направленные на снижение рисков. Тем не менее, при проведении обоих видов оценки методологии количественной и качественной оценки рисков представляются полезными, поскольку помогают финансовой организации в оценке рисков, понимании изучаемого явления, анализе источников и влияния риска финансового преступления и разработке инструментов и методов управления этими рисками. В своих лучших проявлениях они позволяют устранить значительную часть предвзятости и субъективности анализа риска, а также предоставляют финансовым организациям инструмент измерения риска.

    В январе 2014 года Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН) издан документ, получивший название «Эффективное управление рисками отмывания денег и финансирования терроризма» , который содержит следующее заявление о важности и порядке осуществления оценок риска:

    «Эффективное управление риском предусматривает проведение идентификации и анализа рисков отмывания денег и финансирования терроризма в банке, а также разработку и эффективное внедрение политики и процедур, соразмерных выявленным рискам. При проведении всесторонней оценки риска для выявления рисков отмывания денег и финансирования терроризма, банк должен учитывать все существенные факторы присущего и остаточного риска, в числе прочего, на страновом, секторальном, банковском уровнях и уровне деловых отношений, для того чтобы определить свой профиль риска и соответствующий, необходимый уровень его снижения».

    Несмотря на то, что указанный документ БКБН был издан относительно недавно, на протяжении длительного времени другие правовые режимы предусматривают проведение оценки рисков. Например, в США в Руководстве по проведению проверок в сфере противодействия отмыванию денег (ПОД), подготовленном Федеральным советом по надзору за финансовыми организациями (ФСНФО), предусмотрено, что руководство банка должно:

    «. выстроить банковскую программу соответствия требованиям по ПОД в соответствии с профилем риска, идентифицированного по результатам оценки риска, . разработать соответствующие политику, процедуры и процесс мониторинга и контроля рисков отмывания денег (ОД). Например, системы мониторинга банка по выявлению, изучению и направлению сообщений о подозрительной деятельности должны разрабатываться с учетом риска; при этом особое внимание должно уделяться продуктам, услугам, клиентам, лицам и географическим регионам с высоким уровнем риска, идентифицированным банком. при проведении оценки риска».

    В Великобритании в Руководстве, подготовленном Совместной координационной группой по ПОД, изложены некоторые суждения, которые должны быть учтены при осуществлении оценки рисков. При этом центральной темой указанного Руководства стала практика применения риск-ориентированного подхода.

    В целях настоящего документа при обращении к вопросу оценки риска ОД возникло общее понимание необходимости включения в него вопросов финансирования терроризма (ФТ), применения санкций, взяточничества и коррупции. Тем не менее, как будет отмечено далее по нижеприведенному вопросу 5, хотя может иметь место значительное совпадение факторов, используемых при оценке рисков ОД, взяточничества и коррупции, оценка рисков взяточничества и коррупции может также включать вспомогательные компоненты, которые обычно не используются в стандартных оценках рисков ОД и применения санкций. При этом в конечном итоге структура организации, результаты ее деятельности и деловые приоритеты будут оказывать сильное влияние на то, как фирма разработает свою методологию оценки.

    Несмотря на то, что вышеуказанный подход, как правило, применяется большинством финансовых организаций, другие подходы и их вариации, такие как, например, практика использования сценариев риска, в рамках которой оцениваются вероятность реализации сценариев ОД/ФТ и степень их воздействия, как метод расчета присущего риска финансовой организации, эффективно используются и в дальнейшем будут эффективно использоваться финансовыми организациями.

    Существует множество способов проведения оценки рисков, и каждая финансовая организация должна внедрять соответствующие методологии с учетом ряда различных факторов, включающих, в том числе, ее размер, глобальное присутствие, рынки, организацию и риск-аппетит. Для обеспечения эффективности оценки риска руководство высшего звена совместно с основными заинтересованным сторонами должны обеспечить соответствующую поддержку деятельности по формированию здоровой культуры соблюдения установленных требований.

    Основная цель оценки риска ОД — совершенствование управления риском финансовых преступлений путем выявления общих и специфических рисков ОД, с которыми сталкивается финансовая организация, определив, как эти риски снижаются средствами контроля в соответствии с программой ПОД организации, и установив остаточный риск финансовой организации.

    Результаты оценки риска могут использоваться для различных целей, в частности, для:

    — выявления недостатков в политике, процедурах и процессах ПОД, а также возможностей для их усовершенствования;

    — принятия обоснованных решений в отношении риск-аппетита, реализации мер контроля, распределения ресурсов и использования технологий;

    — оказания содействия руководству в понимании того, насколько внутренняя организация структурного подразделения либо программа соответствия требованиям ПОД в рамках того или иного направления деятельности финансовой организации соответствуют ее профилю риска;

    — выработки стратегий смягчения риска, включающих действующие механизмы внутреннего контроля, и, соответственно, снижения подверженности структурного подразделения или направления деятельности финансовой организации остаточному риску;

    — обеспечения осведомленности руководства высшего звена об основных рисках, недостатках в системе контроля и мерах по их устранению;

    — содействия руководству высшего звена в принятии стратегических решений в отношении прекращения/ликвидации того или иного вида коммерческой деятельности;

    — обеспечения осведомленности регуляторов об основных рисках, недостатках в системе контроля и мерах по их устранению в рамках финансовой организации;

    — содействия руководству в обеспечении соответствия выделяемых ресурсов и приоритетов организации рискам.

    2. Как часто должна проводиться оценка рисков в масштабе финансовой организации?

    Проведение оценки рисков в финансовой организации является сложной и ресурсоемкой задачей, но, тем не менее, необходимой для понимания внутренней рисковой среды финансовой организации. Периодичность проведения оценки рисков в организации зависит от ряда факторов, среди которых: применяемая методология, вид и объем промежуточных проверок, результаты оценки рисков, а также внутренние и внешние рисковые события.

    Финансовая организация должна определиться в отношении требуемой периодичности оценки рисков для поддержания актуальности ее результатов и программы снижения рисков. Некоторые финансовые организации актуализируют свои оценки рисков на ежегодной основе; однако, при отсутствии существенных изменений во внутренней рисковой среде финансовой организации, некоторые из них могут сделать выбор в пользу оценки риска с менее высокой периодичностью. В исключительных обстоятельствах, таких, как, например, действия регулятора, оценка риска может осуществляться чаще, чем раз в год.

    Вне зависимости от частоты проведения оценки рисков финансовая организация, как правило, обязана ежегодно информировать о состоянии среды риска ОД, либо в форме ежегодных отчетов, либо других видов отчетности. По существу, одним из подходов является проведение автоматического промежуточного подтверждения самой поздней оценки риска; при этом внимание должно уделяться наличию каких-либо изменений в ранее определенной рисковой среде. Эти изменения могут быть результатом внутренних (например, значительный рост количества сообщений о подозрительных операциях) и внешних (например, применение значительных мер воздействия в отношении рассматриваемой организации) факторов влияния. Любые изменения могут привести к необходимости инициирования дополнительных планов действий или реализации углубленной оценки в определенных областях.

    Дополнительно может быть проведена узконаправленная оценка риска, сфокусированная на областях высокого риска и конкретных механизмах внутреннего контроля, применяемых к заданному риску. Результаты этих узконаправленных оценок могут быть включены в следующую регулярную оценку риска ОД.

    Финансовые организации должны регулярно (желательно ежегодно) пересматривать свою методологию в целях обеспечения тщательного отражения в них любых изменений во внутренних и внешних факторах, для обеспечения максимально точного описания возможного риска. Любые изменения в методологии, вносимые ежегодно, должны быть тщательно задокументированы и утверждены соответствующим руководящим органом (например, руководством высшего звена, исполнительным комитетом по противодействию финансовым преступлениям). Изменения необходимо оценивать с точки зрения способности финансовой организации сопоставить их с результатами предыдущего года, иначе предположительно существенные изменения результатов могут быть несостоятельны, не четко объяснимы или непонятны. Также финансовые организации могут выбрать регулярный пересмотр методологии, проводимый независимым лицом, например, аудитором или независимой третьей стороной. Это позволит обеспечить согласованность подходов к управлению рисками в рамках финансовой организации, а также сравнить методологию с аналогами в рассматриваемой индустрии.

    Какой бы ни был избран подход, финансовые организации должны обеспечить тщательное документирование и утверждение такого подхода руководством высшего звена. Методология оценки риска должна содержать четкие формулировки, особенно применительно к оцениваемым факторам, критериям, используемым для присвоения баллов, к соответствующим весовым коэффициентам, используемым в методологии количественной оценки, к применяемым оценочным корректировкам, включая, в частности, разумные основания для таких корректировок и специфические параметры направления деятельности/структурного подразделения финансовой организации. В то время как произвольные оценочные корректировки не должны быть нормой, могут возникнуть обстоятельства, при которых корректировка «в ручном режиме» становится необходимой, особенно в ходе первых нескольких оценок рисков и до тех пор, пока применяемая методология оценки не стабилизируется.

    Способ проведения оценки риска может повлиять на решение, к чьей компетенции относится такая оценка, и кто ей управляет, то есть: проводится ли оценка риска на уровне отдельных направлений деятельности, страны, региона или финансовой организации; кроме того, на указанное решение окажет влияние структура, глобальное присутствие и уровень сложности деятельности финансовой организации. Для оценки риска в масштабе финансовой организации могут быть агрегированы несколько оценок (до общего уровня организации), хотя реализация тактических действий может оставаться в компетенции отдельных направлений деятельности финансовой организации, нежели на уровне финансовой организации/группы компаний. При этом предпочтительно, чтобы осуществление стратегических действий относилось к компетенции и осуществлялось на уровне группы компаний или региональном уровне. Лица, к компетенции которых относится осуществление тех или иных действий, могут различаться в зависимости от масштабов и сложности деятельности финансовой организации; тем не менее, они должны находиться в наиболее благоприятном положении с точки зрения принятия на себя ответственности за обеспечение выполнения необходимых действий.

    Охват оценки рисков должен быть четко сформулирован, то есть: (i) оценка рисков проводится независимо от конкретного направления деятельности и посвящена вопросам соблюдения требований законодательства, или (ii) это комплексная оценка рисков, охватывающая одновременно вопросы деятельности финансовой организации и соблюдения требований законодательства.

    Аналогичным образом форма проводимой оценки или виды задаваемых вопросов могут различаться в зависимости от оцениваемой сферы бизнеса (в том случае если деятельность финансовой организации охватывает ту или иную сферу бизнеса). Например, финансовая организация, предоставляющая исключительно услуги по управлению активами состоятельных лиц, может сфокусировать свои вопросы и инструменты контроля преимущественно на рисках, связанных с особенностями географического «присутствия», и риске по типу клиента, нежели на рисках по виду предоставляемых продуктов или каналов их реализации, которые, вероятно, представляют больший интерес для розничного бизнеса. Это позволит обеспечить повышенное внимание оцениваемой сфере и провести более тщательный анализ.

    Проводя оценку рисков, финансовые организации должны выбрать подходящий формат сопоставления ее результатов. Возможные варианты включают: (i) создание индивидуальной внутренней системы регистрации ответов на вопросы, задаваемые в рамках оценки рисков, и присвоения рискам соответствующих уровней, (ii) использование программ для работы с электронными таблицами, (iii) расчет уровней рисков вручную, а также другие возможные варианты. Выбранный подход должен быть соизмерим с размером и сложностью деятельности финансовой организации, поскольку от этого зависит результативность и управляемость оценки рисков. Финансовая организация должна выбрать наиболее подходящий подход и после принятия решения задокументировать его логическое обоснование. При принятии решения финансовая организация также должна учесть, возможно ли с использованием такого подхода рассчитать уровни рисков и отслеживать действия, которые потребовалось предпринять в ходе проведения оценки рисков. Хотя упомянутые действия могут затрагивать другую внутреннюю систему, должно быть зафиксировано, что определенное действие явилось результатом оценки риска.

    Если в финансовой организации используются различные подходы, принципы методологии оценки рисков должны соблюдаться последовательно, с тем чтобы соответствующие результаты могли быть сопоставимы с точки зрения уровней идентифицированных рисков. После завершения разработки методологии оценки рисков финансовой организации целесообразно обеспечить последовательность в ее применении на определенном уровне, то есть: никакие изменения в методологии не должны становиться препятствием для сопоставления результатов проведенной оценки рисков с результатами предыдущих оценок рисков, с тем чтобы имелась возможность выявить реальные рост/стабильность/снижение рисков в любой финансовой организации. Пример процесса структурирования оценки рисков приведен в приложении B.

    4. К чьей компетенции относится осуществление оценки рисков?

    Ответственность за рисковую среду несет руководство финансовой организации. Оно может делегировать оценку рисков юридической службе/подразделению по противодействию финансовым преступлениям/подразделению, ответственному за соблюдение законодательства о ПОД (далее — Служба ПОД), которые могут быть наделены первостепенной обязанностью по инициированию и проведению оценки рисков ОД. Это может включать такие задачи, как: разработка методологии, поддержание ее актуальности, периодическое обновление/инициирование процессов оценки, а также хранение данных о завершенных оценках. Руководители, ответственные за конкретные направления деятельности финансовой организации, а также другие непрофильные подразделения, такие как, например, подразделения информационных технологий, управления операционным риском и платежей, могут быть также обязаны принимать участие в оценке рисков. Следует отметить, что, хотя руководство высшего звена финансовой организации может делегировать процесс оценки рисков Службе ПОД, ответственность за риски сохраняется строго за подразделением, к компетенции которого может также относиться осуществление любых действий, требующихся в связи с выявлением в ходе оценки рисков упущений и недостатков (см. вопрос 3).

    Цель оценки рисков и вклад, требуемый от каждой стороны, должны быть четко определены; при этом в рамках процесса ежегодной постановки задач перед персоналом финансовой организации по усмотрению финансовых организаций могут быть определены конкретные обязанности соответствующих сотрудников при проведении оценки рисков. Финансовые организации должны также обеспечить своевременное и соответствующее потребностям обучение/консультации сотрудников, участвующих в проведении оценки риска, с тем чтобы гарантировать последовательность в реализации подхода, например, в отношении понимания специальной терминологии.

    Выбранный механизм оценки рисков должен быть в полной мере утвержден руководством финансовой организации и использоваться в качестве одного из инструментов, посредством которых поддерживается культура соблюдения требований законодательства. Служба ПОД должна гарантировать наличие необходимых ресурсов для управления процессом оценки рисков и ее результатами.

    5. Должна ли оценка рисков ОД включать оценку рисков взяточничества и коррупции наряду с рисками других значительных финансовых преступлений?

    В большинстве финансовых организаций подразделения по обеспечению соблюдения требований законодательства в сфере ПОД ведут вопросы ПОД (включая противодействие ФТ), применения целевых санкций, противодействия взяточничеству и коррупции в рамках одного подразделения, как правило, подразделения по соблюдению требований законодательства в сфере противодействия финансовым преступлениям. До начала оценки рисков ОД финансовая организация должна, прежде всего, оценить и определить объем и содержание предстоящей оценки рисков. Исторически сложилось, что оценки рисков ОД сосредоточены на рисках по типу клиента, виду операции и других рисках, связанных с наиболее традиционными формами ОД. Однако со временем новые виды финансовых преступлений стали предикатными по отношению к ОД, и, таким образом, в рамках обеспечения соблюдения требований законодательства в сфере ПОД рассматривается более широкий спектр подозрительной деятельности. В связи с этим процесс оценки рисков может включать оценку разнообразных и иногда несопоставимых видов деятельности, среди которых ОД, применение международных санкций, взяточничество и коррупция, различные виды мошенничества, инсайдерская торговля, манипулирование рынком и уклонение от уплаты налогов. В этом случае может иметь место не только дублирование факторов, используемых для оценки различных рисков, но и их значительное несовпадение.

    В связи с этим финансовые организации могут предпочесть проведение единой оценки рисков, охватывающей все упомянутые области, осуществление отдельных оценок либо комбинацию указанных вариантов. Ниже приведены вопросы, которые следует рассмотреть для принятия решения в отношении широты охвата оценки риска:

    — Санкции. В известной мере оценка рисков применения санкций пересекается с вопросами ОД и часто проводится в увязке с оценкой рисков ОД, хотя и требует наличия сведений и источников информации, характерных для данной области и зачастую доступных только в централизованном порядке. Руководства, издаваемые регуляторами, в особенности в США, предусматривают различные факторы повышенного риска, которые должны учитываться в рамках оценки рисков применения санкций, включающие, в числе прочего: международные денежные переводы, так называемые «счета нерезидентов» или «индивидуальные счета временных резидентов без постоянного места жительства»; счета иностранных клиентов; трансграничные операции автоматизированной клиринговой палаты; аккредитивы и другие инструменты торгового финансирования; электронные банковские операции; корреспондентские счета иностранных банков; транзитные счета; обслуживание состоятельных клиентов по всему миру; иностранные отделения и дочерние банки; инвестиции в иностранные ценные бумаги; объединенные счета, используемые посредниками и третьими лицами для проведения биржевых операций. Многие из этих, а также других подобных факторов, как правило, связаны с оценками рисков ОД. Однако природа и эффективность инструментов контроля, ориентированных на снижение рисков, связанных с применением санкций, в особенности системы скриннинга санкционных списков при проведении платежей, поступлении денежных средств и других переводах активов, могут отличаться от основных инструментов снижения рисков в сфере ПОД. Другие инструменты, такие как уровень надлежащей проверки клиентов с повышенным риском применения санкций, обычно являются компонентами программы ПОД финансовой организации.

    — Взяточничество и коррупция. Факторы, используемые для оценки рисков ОД, могут быть также применимы при оценке рисков взяточничества и коррупции. Например, юрисдикция клиентов и/или расположения структурных подразделений финансовой организации важны для оценки и рисков ОД, и рисков взяточничества и коррупции. Риск, исходящий от юрисдикции, частично зависит от таких факторов, как, например, наличие нормативного правового регулирования, устойчивость регулятивной среды и уровень правовой культуры. Эти факторы существенно влияют и на риски ОД, и на риски взяточничества и коррупции. Определенные аспекты клиентской базы финансовой организации также будут значимыми с точки зрения рисков ОД и рисков взяточничества и коррупции. Например, объем, доля и/или размер организации клиентов, связанных с правительственными органами, могут оказывать влияние и на риски ОД, и на риски взяточничества и коррупции, хотя и в разной степени. Несмотря на то, что существует некоторое дублирование факторов, используемых при оценке рисков ОД и рисков взяточничества и коррупции, некоторые другие факторы могут быть гораздо более актуальными для оценки рисков взяточничества и коррупции. Среди таких факторов — наличие третьих сторон, действующих от имени и по поручению финансовой организации, практика найма персонала, благотворительная деятельность, вручение деловых подарков и проведение развлекательных мероприятий. Указанные факторы, а также иные не противоречащие законодательству практики деловых отношений потенциально могут быть использованы ненадлежащим образом для предоставления каких-либо преимуществ конкретному представителю государственной власти либо сотруднику клиента или третьей стороне (либо получения от указанных лиц соответствующих преимуществ) и, соответственно, могут создать риски взяточничества. В связи с этим склонность к применению таких практик и их масштаб необходимо учитывать в рамках оценки рисков взяточничества и коррупции.

    Следует обеспечить возможность выделения любого из этих видов рисков в рамках оценки рисков на основе собранных базовых сведений, что позволит создать условия для подготовки конкретных суждений в отношении рисков.

    Вне зависимости от того, осуществляет ли финансовая организация в официальном порядке оценку вышеизложенных (и иных) рисков финансовых преступлений посредством единой оценки рисков ОД либо отдельных процессов оценки, необходимо обеспечить понимание Службой ПОД масштаба рисков, существующих в рамках финансовой организации. Аналогичным образом Службе ПОД следует понимать уровень эффективности и имеющиеся недостатки в инструментах контроля, ориентированных на снижение соответствующих рисков финансовой организации, вне зависимости от того, относится ли к компетенции Службы ПОД управление и поддержание указанных инструментов.

    В последнее время такие правонарушения, как осуществление инсайдерских сделок и манипулирование рынком, стали предикатными преступлениями по отношению к ОД и, по существу, могут рассматриваться в рамках оценки рисков ОД. Тем не менее, на данный момент они, как правило, подлежат рассмотрению без увязки с оценкой рисков ОД, несмотря на сходство методологий оценок упомянутых видов риска. В случае если в соответствии с решением регулирующего органа/органа законодательной власти перечень предикатных преступлений дополняется новым правонарушением, может возникнуть необходимость пересмотреть методологию оценки, с тем чтобы обеспечить ее надлежащий охват.

    6. Какова традиционная/стандартная методология оценки рисков ОД?

    Несмотря на существование множества способов проведения оценки рисков, наиболее распространенным подходом, который все чаще используется финансовыми организациями, является так называемая «традиционная/стандартная методология». Нижеприведенная схема позволяет проиллюстрировать, что такая методология может подразумевать на практике, хотя, безусловно, в различных финансовых организациях она может принимать различные формы:

    Оценка рисков должна охватывать всю деятельность финансовой организации; при этом она может осуществляться частями или как компонент цикла деятельности финансовой организации, с тем чтобы сосредоточиться на конкретных сферах, таких как: подразделения, внутренние структурные единицы финансовой организации либо отдельные направления ее деятельности, страны и/или юридические лица. В рамках оценки рисков следует рассматривать все значимые факторы присущего риска ОД для определения профиля риска и последующей оценки природы инструментов контроля, ориентированных на снижение рисков, как с точки зрения их разработки, так и с позиции их операционной эффективности, с тем, чтобы определить остаточный риск, который должен находиться в рамках установленного риск-аппетита финансовой организации. В то время как оценка рисков является сферой ответственности всей финансовой организации, оценка рисков ОД, как правило, моделируется и осуществляется компетентной Службой ПОД, которая руководствуется специальными знаниями и экспертными навыками, а также осуществляет сбор необходимой информации из внешних и внутренних источников. Оценка рисков может рассматриваться как трехэтапный процесс.

    Включайся в дискуссию
    Читайте также
    Что такое капитализация вклада и капитализация процентов по вкладу?
    Заявление на страхование осаго страхование
    Зойкина квартира краткое содержание