В какой форме предоставляется банковский кредит. Виды кредитов

⁰

На сегодняшний день жизнь в рассрочку и ведение бизнеса в долг стали довольно актуальным и очень популярным явлением. Банки ведут жесткую непримиримую борьбу за каждого клиента, и с каждым днем кредитование становится все более доступным. При этом возникают разнообразные формы и виды кредита, а условия его получения все более упрощаются.

Насколько это необходимо?

Как известно, рыночная экономика не может обойтись без кредитов. С одной стороны, у некоторых участников товарно-денежных отношений возникает необходимость в дополнительных средствах, кроме тех, что имеются в настоящий момент. А с другой стороны, у отдельных физических лиц, предприятий или организаций возникает излишек денежной массы, например, в связи с несовпадением сроков производства и реализации определенного товара, накопленные сбережения или незапланированные доходы.

Возникает некое противоречие, которое вполне успешно решается при помощи кредитного рынка (рынка ссудного капитала). Собственно само понятие «кредит» означает перемещение ссудного капитала при обязательном условии его платности и возвратности. Любая кредитная система характеризует движение денежной массы, т. е. накопленные денежные средства, капиталы и доходы различных слоев населения предоставляются в ссуду частным лицам, различным предприятиям или самому государству. Именно различные варианты взаимодействия участников кредитного рынка порождают разнообразные формы кредита.

Функции кредитов

Взаимоотношения заемщика и кредитора предполагают принятие ряда обязательств, которые прописываются в договоре. В кредитном договоре определяются обязанности банка или иного лица, предоставляющего заем, сроки, сумма и условия возврата. Исходя из чего можно определить три основные функции кредита:

Распределительная — выявляется при сосредоточении средств и их последующем распределении на возвратной основе. Такая функция в полной мере прослеживается при выделении денежных средств организациям для удовлетворения насущных надобностей и расширения производства.
Эмиссионная — проявляется, когда в ход идут безналичные формы расчетов. То есть происходит замена наличных средств товарными формами.
Контролирующая — позволяет осуществлять мониторинг экономической деятельности субъектов. В связи с этим заемщикам и кредитующим структурам предлагается использовать различные формы и виды кредита, что позволит наиболее полноценно использовать заемные средства для развития и повышения доходности.

Кредит в зависимости от структуры

Состав любого займа довольно прост и включает в себя заемщика, кредитора и ссуженую стоимость. Именно в зависимости от вида последней различают такие формы кредита:

денежную;
товарную;
товарно-денежную;

Еще несколько сотен лет назад товарная форма кредитования являлась на Руси наиболее распространенной и выражалась, например, в ссужении крестьянам зерна для посева или иных сельскохозяйственных продуктов. В современном мире товарная форма кредита уже не является основной и выражается разве что в реализации товаров в рассрочку или, например, лизинге.

В нынешних реалиях наиболее применимы денежная и смешанная формы кредита. В первом случае деньги являются универсальным инструментом оплаты, смешанная же форма применяется тогда, когда поставка товаров в рассроченную оплату сопровождается постепенным возвратом их стоимости в денежном эквиваленте.

Виды кредитования

Более детально изучая понятие «кредит», можно выделить несколько организационно-экономических признаков, используемых для его классификации.

В зависимости от экономической направленности можно выделить несколько основных видов кредитования:

промышленное;
торговое;
сельскохозяйственное.

Также можно разделить кредиты на прямые и косвенные в зависимости от объектов кредитования, т. е. того, на что именно берется кредит. Безусловно, чаще всего кредитные средства используются для приобретения товаров, но иногда бывает так, что средства нужны для удовлетворения невещественных надобностей, например, выдачи заработной платы персоналу, уплаты необходимых налогов и сборов и т. д. В этом случае кредит не имеет вещественно-материальной формы, а прикрывает брешь в платежном обороте.

В зависимости от степени обеспеченности кредиты могут быть:

с полным обеспечением — стоимость залога полностью покрывает стоимость самого кредита и практически до нуля снижает финансовые риски кредитора;
неполным обеспечением — залоговая стоимость обеспечения не до конца покрывает размер кредита;
без обеспечения (бланковые) — залоговая стоимость полностью отсутствует, риски кредитора максимальны.

Для классификации кредита по видам можно применить и платность его использования. Здесь можно выделить беспроцентный и процентный кредит (бесплатный и платный), дешевый и дорогой, что полностью зависит от размера процентной ставки.

Еще одним пунктом, по которому разделяются кредиты, может стать срок кредитования. Ссуда, обслуживающая текущие нужды заемщика и взятая на срок не более шести месяцев, считается краткосрочной, до одного года и более — среднесрочной и долгосрочной соответственно. Стоит отметить, что такое распределение характерно, например, для России, в других странах распределение в зависимости от сроков кредитования может быть иным.

А кредиторы кто?

Кроме перечисленных выше, в зависимости от других показателей можно выделить множество иных видов кредитов. Например, можно поделить их в зависимости от участников сделки, источника возврата кредитных средств и т. д.

Например, основные формы кредита можно выделить в зависимости от участников кредитных взаимоотношений. И поэтому далее давайте рассмотрим кредиты именно в этом ракурсе:

банковские;
коммерческие;
государственные;
международные;
потребительские;
ростовщические;
ипотечные и т. д.

Банковское кредитование

Наиболее распространенным, конечно же, является банковское кредитование. При такой форме владельцы свободных денежных средств предоставляют их заемщикам, используя посредничество банков.

В зависимости от субъекта кредитования различают такие формы банковского кредита:

кредитование юридических лиц — в том случае, когда средства расходуются на погашения различных задолженностей и совершения различных платежей — это ссуда денег, а если они используются для расширения производственных мощностей, а также для пополнения основного и оборотного фонда предприятия — ссуда капитала;
кредитование физических лиц — средства предоставляются на целевое использование физ. лицами — лечение, обучение, ремонт, строительство, отдых, протезирование и т. д.;
межбанковские кредиты — для закрепления корреспондентских отношений между банками, а также для поддержания на должном уровне доходности банковских структур.

Коммерческое кредитование

Рассматривая иные формы кредитования, можно выделить не менее выгодный кредит — хозяйственный или коммерческий. При этой форме предприятия предоставляют заемные средства (или товары) друг другу, без участия банков. Коммерческий кредит является первоосновой товарно-денежных отношений, так как позволяет нивелировать противоречие, когда одни предприятия уже произвели товар и готовы его продать, а другие еще не реализовали свой и потому не имеют средств для покупки. Хозяйственный кредит способствует реализации товаров и прибыли, в них заложенной. Именно потому ставки по кредитам коммерческого вида гораздо ниже, чем у банковских.

Долговым обязательством по хозяйственному кредиту является вексель, который может быть простым или «на предъявителя» — что предусматривает письменный наказ кредитора выплатить оговоренную сумму третьему лицу. Такая особенность векселей дает возможность его передачи, при этом на нем ставится индоссамент — особая передаточная надпись. Чем индоссаментов больше, тем полнее вероятность его погашения.

Государственное кредитование

Рассматривая основные формы кредита, нельзя не остановиться на кредите государственном. Это такая форма кредитования, в которой одним из субъектов отношений (заемщиком или кредитором) является государство. Такой кредит в корне отличается от иных видов. При предоставлении, например, банковского кредита обеспечением выступают некие материальные ценности, принадлежащие заемщику, а в случае с кредитом государственным — обеспечением являются полностью все имущество, территориальной единице принадлежащее, либо весь ее доход за определенный период. Основной целью такой формы кредита является решение всевозможных проблем государственного масштаба — покрытие дефицита госбюджета, финансирование различных программ.

В тех случаях когда само государство является кредитором, через казначейство или Центробанк происходит кредитование определенной отрасли промышленности либо коммерческих банков и небанковских организаций в результате аукционной торговли кредитными ресурсами на рынке межбанковских займов.

Международное кредитование

Одной из наиболее поздних форм является международное кредитование, возникшее тогда, когда экономические отношения вышли за государственные рамки.

Формы международного кредита практически ничем не отличаются от кредита внутреннего. Субъекты международного кредитования практически идентичны внутриэкономическому: население, предприятия, банки, государство. Разница заключается лишь в том, что заемщик и кредитор являются гражданами разных стран. Таким образом, можно определить международное кредитование как перетекание ссудного капитала между странами. Традиционно различают такие формы международного кредита:

фирменный (предпринимательский) заем;
банковский заем;
правительственный кредит.

Потребительский

Формой займа, при которой кредитные средства не используются для производства новой стоимости, а направлены на удовлетворение неких нужд, является потребительский кредит. Кредиторами в этом случае могут выступать коммерческие организации, предлагающие к розничной продаже — чаще всего в рассрочку — товары длительного использования, медицинские услуги, прямое денежное кредитование по целевому назначению. Особенностью такого вида кредитования является то, что заемщиками выступают физические лица, взявшие деньги для удовлетворения сугубо личных потребностей.

Потребительский кредит очень плотно соприкасается с банковским, так как финансовые компании применяют долговые обязательства своих клиентов для получения денежных ссуд в банковских структурах. Именно поэтому понятие потребительского кредитования можно трактовать гораздо шире - как совокупность денежных и товарных ссуд, предоставляемых населению банками, финансовыми организациями и непосредственно государством. Такой кредит может быть использован не только на текущие надобности, но и в инвестиционных целях. Однако в этом случае от заемщика потребуется отчет и документальное подтверждение использования кредита.

Ростовщический

Наиболее древним и примитивным видом кредитования является ростовщический кредит. Его отличительной чертой являются завышенные ставки по кредитам и не вполне легальные методы взыскания сумм с несознательного плательщика. Чаще всего такие услуги оказывают организации, не имеющие официальной лицензии на ведение коммерческой деятельности. Если оставить в стороне рынок «черного кредитования», то наиболее ярким представителем легального ростовщического кредитования в наше время являются ломбарды. Именно там предоставляются кредиты на короткий срок, под крайне завышенные проценты, и требуется предоставление высоколиквидного залога, который передается на хранение кредитору.

Ипотечный

Один из наиболее распространенных займов в России — ипотечный кредит. Он предоставляется для покупки недвижимости, а также для строительства и капитального ремонта жилых и производственных помещений. Обеспечением займа выступает либо сам предмет ипотеки, либо иное равноценное имущество, принадлежащее заемщику на момент заключения договора. Ипотечный кредит носит исключительно целевой и долговременный характер.

Развитие рынка ипотеки предполагает наличие некой системы, участниками которой являются непосредственно заемщик, кредитор, инвестор и разнообразные посредники — страховщики, оценщики, регистраторы, регуляторы и т. д. Инвесторами в этом случае могут выступать субъекты финансового рынка, приобретающие ценные бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами — финансовые и кредитные организации, фонды, в том числе и пенсионные, просто население.

Заключение

По каким бы признакам ни классифицировали кредит экономисты, применив здравый смысл, его можно разделить на две самых важных категории: выгодный кредит и тот, с которым связываться не стоит. Так как любой кредит предполагает что берете вы чужие деньги и на время, а отдавать приходится свои и навсегда, то это, пожалуй, самая важная классификация, с которой стоит познакомиться.

Формы кредита зависят от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, а также целевых потребностей заемщика (табл. 6.1). В зависимости от ссуженной стоимости различают несколько форм кредита: товарную, денежную, смешанную.

Таблица 6.1

Формы кредита

Товарная форма кредита исторически была первой. Кредиторами при ней были обладатели излишков предметов потребления. Позднее землевладельцы кредитовали крестьян до сбора нового урожая зерном и другими сельскохозяйственными товарами. В современных условиях эта форма используется при продаже товаров с рассрочкой платежа (например, вексельные кредиты), аренде имущества и прокате вещей.

Если кредит предоставлен и возвратен деньгами, то он выдается в денежной форме. Она является типичной и преобладающей в современном хозяйстве вследствие всеобщей эквивалентности денег при обмене товарных стоимостей и универсальности их как средства обращения и платежа.

Смешанная форма возникает, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной форме:

1) он предоставлен деньгами, а возвращен товаром;
2) кредит постепенно возвращается деньгами за проданные в рассрочку товары;
3) имеет место лизинг дорогостоящего оборудования, сопровождающийся оплатой расходов по установке и наладке.

Видов кредита в зависимости от различных критериев классификации могут быть десятки. Виды кредита можно классифицировать по следующим признакам:

по группам заемщиков: государство, банки, нефинансовые организации, население;
субъектам кредитования: коммерческий, банковский, государственный кредит;
назначению : для финансирования основного и оборотного капитала, потребительские кредиты населению, межбанковские кредиты;
размерам: крупные, средние и мелкие кредиты;
обеспечению: обеспеченные и необеспеченные кредиты;
срокам погашения: кредиты до востребования и срочные (последние, в свою очередь, делятся на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
способам предоставления: разовый, кредитная линия, овердрафт;
способам погашения: кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа;
видам процентных ставок, с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой;
валюте предоставления кредита: в национальной или иностранной валюте;
числу кредиторов : предоставляемые одним банком, синдицированные (консорциальные) кредиты, параллельные кредиты;
участникам кредитных отношений : коммерческий, банковский, межфирменный, межбанковский, потребительский, государственный, международный.

Основу кредитной системы любой страны составляют коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий (хозяйственный) кредит – это кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому, как правило, поставщиком покупателю в форме отсрочки платежа за поставленную продукцию. В роли кредитора здесь выступают не специализированные кредитные организации, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией товаров и услуг. Он предоставляется в товарной форме. Ссудный капитал интегрирован с промышленным либо с торговым, т.е. в качестве кредитора выступают промышленные либо торговые предприятия. Плата за кредит включается в цену товара. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий безусловное финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.

Коммерческий кредит является исходной формой кредита. На его базе развиваются другие виды, прежде всего банковский кредит. Хозяйственная форма кредита означает, что кредиторами являются хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Кредитовать друг друга могут предприятия и фирмы. В этом случае кредит называется межфирменным. При этом предприятие-продавец дает отсрочку оплаты товара, а покупатель долговым обязательством, векселем, гарантирует оплату стоимости покупки по истечении согласованного срока.

С течением времени крупные промышленные и торговые предприятия стали выдавать денежные кредиты. Поэтому прежнее название "коммерческий кредит" уступило место новому – "хозяйственный кредит". Он имеет следующие особенности (табл. 6.2).

1. Источником являются занятые и незанятые капиталы. Отсрочка оплаты – продолжение реализации, т.е. ссужается не временно освободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
2. Источником денежной ссуды являются временно освободившиеся из хозяйственного оборота средства.
3. Собственность на передаваемый товар переходит к заемщику-покупателю, а ссуженные денежные средства передаются во временное пользование.
4. Плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а за пользование ссудой выступает в виде дополнительно уплачиваемого ссудного процента.

Как в денежном, так и в товарном виде хозяйственный кредит является краткосрочным в отличие от банковского, который выдается, как правило, на больший срок.

Таблица 6.2

Особенности коммерческого кредита

Коммерческий кредит имеет ряд ограничений. Во-первых, он ограничен по направлению (его предоставляют, как правило, поставщики покупателям); во-вторых, размерами (определяется суммой поставки товара покупателю); в-третьих, сроками. Назначение предприятий – производить, а не выдавать кредиты. Поставщик, по существу, не может выдавать кредиты на длительный срок. Коммерческий кредит лишь частично повышает ликвидность капитала.

Все эти ограничения снимает банковский кредит , т.е. кредит, предоставляемый банками предпринимателям и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит не привязан только к сделкам купли- продажи. Собирая огромные денежные ресурсы из всех перечисленных выше источников , банки могут предоставлять ссуды кому угодно практически в любых суммах и на любые сроки. Банковский кредит превращает в капитал не только временно свободные средства предприятий, но и бюджетные средства и значительную часть денежных доходов и сбережений населения.

Если банк предоставляет кредит за счет вложенных в депозит средств физических лиц, он является кредитором по отношению к заемщику и заемщиком по отношению к вкладчикам – физическим лицам. Банковская форма кредита наиболее распространена и обеспечивает наибольшие по объему ссуды. Она имеет три особенности:

1) кредитуются свои и привлеченные ресурсы;
2) ссужаются временно свободные денежные средства;
3) деньги ссужаются как капитал.

Третья особенность обязывает заемщика использовать полученные средства таким образом, чтобы получить прибыль, достаточную для оплаты ссудного процента. Погашение банковского кредита может производиться и товарами. В России, например, в период кризиса 90-х гг. XX в. были отмечены случаи расплаты предприятий-заемщиков с коммерческими банками-кредиторами сахаром.

В случае межбанковского кредитования банки кредитуют друг друга. Отсюда и название – межбанковский кредит. Он осуществляется через соответствующие банковские корреспондентские счета. Межфирменный и межбанковский кредиты представляют собой разновидности коммерческого и банковского кредитов.

Межфирменный кредит отличается от коммерческого, во-первых, тем, что он предоставляется в денежной форме и, во-вторых, как правило, это беспроцентный кредит, который представляет собой временную финансовую помощь.

Межбанковский кредит – как правило, краткосрочный, выдаваемый одним банком другому, в том числе центральным банком коммерческим банкам, как правило, на короткие сроки с целью повышения ликвидности.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый населению на потребительские нужды. Он может предоставляться как персональная ссуда в денежной форме физическому лицу для покупки недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения, обучения в платном высшем учебном заведении или туристической поездки. Но чаще всего он выдается в товарной форме при продаже товаров с последующей оплатой или рассрочкой платежа. Главным его назначением является поощрение покупки населением товаров и услуг.

Существует два подвида государственного кредита : государственные заимствования, где государство выступает в качестве заемщика, и государственное кредитование, где государство выступает в качестве кредитора. Кроме того, как уже отмечалось ранее, государство может выступать гарантом по кредитам, выдаваемым коммерческими и другими банками. В таком случае оно должно вернуть полученный кредит при несостоятельности заемщика.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Этот вид кредита связан с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. В связи с этим международный кредит принято делить на государственный (двусторонний и многосторонний) и частный (банковский и коммерческий). Международный кредит играет важную роль в развитии международных экономических отношений и может способствовать ускорению развития целых стран и регионов, стимулируя внешнюю торговлю, импорт техники и технологий. Но он же может использоваться и как инструмент экономического и политического давления со стороны кредиторов.

Производительная форма кредита означает использование ссуды на цели производства и обращения. Производительное использование ссуды имеет целью обеспечить возрастание капитала путем рациональной организации производства и обращения. Однако не исключены случаи покрытия кредитом убытков, его превращения из инструмента экономического роста в фактор обострения рыночных диспропорций и тормоз экономического развития.

Потребительский кредит обеспечивает потребительские нужды граждан и предприятий. Кроме того, он может быть направлен на поддержание жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, приобретая производительные черты.

Кредит может быть предоставлен и физическим, и юридическим лицам. Юридическими лицами могут быть коммерческие организации, в том числе банки и фирмы, некоммерческие и государственные организации.

Субъектами кредитов могут быть:

банки, банковские консорциумы или объединения;
кредитные организации небанковского типа, например ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества и пенсионные фонды;
частные лица;
торговые и другие организации.

По целевой направленности различают кредиты:

1) для обеспечения производственного процесса сырьем, топливом, материалами и оборудованием;
2) торгово-посреднических операций;
3) строительства и приобретения жилья;
4) формирования оборотных средств;
5) сельскохозяйственного производства (растениеводства, животноводства, земледелия).

Могут быть и нецелевые кредиты, например на покрытие недостатка расчетного счета. Среди кредитов на покупку жилья все больший вес приобретает ипотека. Основная особенность ипотечного кредитования состоит в том, что приобретаемая за счет него квартира или другое недвижимое имущество становится залогом для банка и в случае неплатежа должника обеспечивает погашение кредита. Ипотечное кредитование развивается наиболее успешно, вызывая спрос на строительные материалы, увеличивая масштабы строительной индустрии и объем ее финансирования.

Обеспеченность кредита принято классифицировать по характеру, полноте (степени) и формам. По характеру обеспеченности различают прямые, выдаваемые под конкретные товарно-материальные ценности, и косвенные кредиты, предоставляемые на покрытие разрыва в платежном обороте. Обеспечение может быть полным (достаточны), неполным (недостаточным) и бланковым. При полном обеспечении стоимость его выше размера кредита или равна ему. Неполное обеспечение означает, что его стоимость меньше размера кредита. Если кредит не имеет обеспечения, его называют бланковым. Обеспечением возврата кредита могут быть гарантии, поручительства третьих лиц и страхование. Они характеризуют форму обеспеченности.

По срокам погашения различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. По международным стандартам краткосрочным является кредит, срок возврата которого составляет не более года. В России в 1990-е гг. краткосрочными считались ссуды от трех до шести месяцев, а долгосрочными – свыше одного года. В настоящее время краткосрочный кредит можно оформить на период в пределах одного года или до востребования банком. Среднесрочные ссуды в США нс выходят за пределы восьми лет, в Германии – до шести лет.

По способам предоставления кредит может быть разовым и в форме открытия кредитной линии.

Погашение кредита может осуществляться в рассрочку либо единовременно вместе с процентами ("аннуитетным платежом"). Разовый кредит выдается одной суммой. В рамках открытой кредитной линии предоставляется несколько кредитов. Рассрочка может означать равномерное периодическое (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), неравномерное периодическое с возрастанием или убыванием и неравномерное непериодическое погашение ссуды.

Кредиты физическим лицам делятся на экспресс-кредиты, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20–30 мин после обращения за ними; традиционные, выдаваемые после тщательного изучения кредитной истории заемщика, а также кредиты по кредитным картам.

Начисление простых процентов по кредитам может осуществляться на моменты их предоставления, погашения или внесения рассроченных платежей, а также по специальному графику. Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период пользования ссудой без права одностороннего ее пересмотра. Плавающая процентная ставка, как правило, устанавливается по средне- и долгосрочным кредитам. Она складывается из подвижной основы, соответствующей рыночной конъюнктуре, и фиксированной величины. В связи с этим различают кредиты с плавающей и фиксированной ставкой процента.

Эти средства собираются в виде остатков на расчетных и текущих счетах предприятий, вкладов и депозитов юридических и физических лиц в банках, временно свободных средств бюджетов всех уровней, средств на счетах внебюджетных фондов, валютных средств и ценностей в банках, собственных средств банков и других финансово-кредитных организаций.

Кредит является формой движения ссудного или денежного капитала. Формы и виды кредита тесно взаимосвязаны с его структурой и сущностью.

Как бы ни менялись связи между заемщиком и кредитором относительно ссуженной стоимости, отображением содержания кредита как экономической категории в целом является его форма.

Виды и формы кредита прошли долгий исторический путь развития, начиная от ростовщических ссуд и заканчивая современными

Объектов кредитования, например, для покупки различных товаров;

Отраслевой направленности:

сельскохозяйственный;

промышленный кредит;

торговый кредит.

Его обеспеченности:

по характеру - с прямым и косвенным обеспечением;

по степени обеспеченности - без обеспечения, с достаточным (полным) и недостаточным (неполным) обеспечением.

Срочности кредитования:

долгосрочные;

среднесрочные;

краткосрочные;

ссуды и другие.

Самые разные формы и виды кредита позволяют использовать его как крупным предприятиям, так и малым производственным и торговым структурам, государством и отдельным гражданам.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Виды кредитов

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. Кредит подразделяется по назначению(направлению) их отраслевой направленности:

потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.

По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей.

Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение.

Обеспеченные делятся: залоговые; гарантированные; застрахованные.

По срокам погашения : онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка) и срочные.

Срочные делятся на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 6 мес. до 1 года);

долгосрочные (свыше 1 года).

По характеру погашения:

погашаемые в рассрочку (частями, долями); -погашаемые единовременно.

кредит хозяйству

ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций.

сельскохозяйственные ссуды

кредитование конечного потребления выступает в трех формах:

под залог жилых строений;

на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

По методу взимания %:

процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);

в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.

Формы кредита

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством Обращения и платежа.

Смешанная (товарно-денежная) форма

Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором , выделяются следующие формы кредита:банковская, хозяйственная (коммерческая), потребительский (частная, личная).,государственная, международная,

1) Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

2) Банковский кредит - предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

3)Потребительский кредит. Потребительский кредит выражается главным образом в предоставлении торговыми компаниями банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительского кредита, практикуется в отношении так называемых товаров длительного пользования - мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, на покупку земли. Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые по залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют также ипотекой4) Государственный кредит возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.5) Международный кредит

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции лизинга, факторинга, форфетирования.Факторинг - это операция, которую проводит факторинговая компания или факторинговый отдел банка по оказанию разнообразных услуг экспортеру, продавшему товар на условиях коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой платежа. Суть факторинга в том, что факторинговая компания (или фактор-фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей. Разумеется, поступающий затем платеж зачисляется на счет фактор-компании.Факторинговые операции подразделяются на:внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-то из трех стран находится в другом государстве;открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, и закрытые (конфиденциальные);с правом регресса , т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму, или без права регресса; с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.Форфейтинг - кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требований. Эта форма трансформации коммерческого кредита в банковский. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходыПродавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнивший свои обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью получить наличные средства. В качестве покупателя (форфейтера) обычно выступает банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров без права регресса (оборота) этих документов на экспортера.Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества на разные сроки до 15 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжить аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Виды кредитов

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. Кредит подразделяется по назначению(направлению) их отраслевой направленности:

потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.

Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение.

Обеспеченные делятся: залоговые; гарантированные; застрахованные.

Срочные делятся на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 6 мес. до 1 года);

долгосрочные (свыше 1 года).

По характеру погашения:

погашаемые в рассрочку (частями, долями); -погашаемые единовременно.

кредит хозяйству

сельскохозяйственные ссуды

кредитование конечного потребления выступает в трех формах:

под залог жилых строений;

на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

По методу взимания %:

процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);

в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.

Формы кредита

Смешанная (товарно-денежная) форма