Страхование финансовых рисков включает в себя. Финансовое страхование

Практически любая предпринимательская деятельность предполагает возможность формирования существенных финансовых потерь, которые возникают из-за специфики, а также из-за особенностей конкуренции. Также существует немало внешних факторов, которые также могут привести к критическим ситуациям. Опасность финансовых потерь очень значительна, поэтому, нужно грамотно подойти к процессу оценки рисков, а также к возможности получения полиса.

Финансовый риск в данном случае представляет собой своеобразную вероятность формирования ущерба, который может возникнуть в результате проведения определенных операций, кредитной или же биржевой деятельности, при совершении различных операций с ценностями и пр. То есть, вся структура работы предпринимательства основана на том, что приходится бороться с определенными рисками, и некоторые риски не являются оправданными, но являются необходимыми для активного развития. И если были приняты неправильные решения, то предприниматель может получить серьезный убыток. Причем, практика показывает, что нередко такие убытки становятся причиной закрытия предпринимательской деятельности в целом. Сегодня можно избежать таких негативных факторов посредством страхования.

Страховых компаний появилось сегодня достаточно существенное количество. Но нужно учитывать, что не все они имеют лицензию на осуществление деятельности в области страхования рисков по финансовым потерям. Поэтому, нужно первоначально оценить все предложения в области страхования, а также оценить приоритеты того или же иного сотрудничества. Учитывайте также то, что следует грамотно и правильно определить те риски, которые в действительности могут случиться при вашей предпринимательской деятельности. Многие предпринимательские факторы имеют узкоспециализированную направленность. Вы должны понимать, что нет никакой необходимости приобретать комплексный полис, который в своем составе будет содержать описание всевозможных рисков. Вы можете использовать конструкционную форму страхования, которая предполагает выбор четко определенных рисков и оплату тарифов по ним.

Вопрос оформления страхования финансовых рисков сегодня все чаще встает при получении крупных сумм кредитования. Многие финансовые лица понимают, что жизнь является весьма многогранной и нестабильной, именно по этой причине беря кредит на существенную сумму и на значительный срок не всегда можно быть уверенными в том, что средства будут выплачены своевременно. Поэтому сегодня все более актуальным и востребованным является услуга страховых компаний по предоставлению полисов на страхование финансовых рисков.

Основой любого страхования является составление специализированного договора. В данном документе должны отражаться все выбранные вами риски, которые должны быть описаны достаточно детально. Также будет указана стоимость полиса и сумма, которую вы сможете получить в качестве страховых выплат при наступлении случая, определенного данным документом.

Что такое страхование финансовых рисков?

Чтобы в полной мере разобраться с понятием, нужно в первую очередь определить, что собой представляют финансовые риски. По своей сути, это риски, которые связаны с проведением операций денежного характера. Например, если вы осуществляете процесс приобретения товара на реализацию, то создается финансовый риск, так как товар может быть не продан, могут быть потери в связи с истечением срока годности, цена может быть снижена, и формируется риск утери выгоды. То есть, в данной ситуации неизвестно, будут ли вложенные средства возвращены в принципе, а также будет ли данная операция носить определенную прибыль.

Если же рассматривать данный риск с позиции страховой компании, то формируется объяснение рисков, которые возникают в связи с определенной деятельностью, с учетом использования денежных средств. Но, сразу же скажем о том, что сегодня есть услуга страхования как для предпринимателей, так и для физических лиц. Ведь физические лица также осуществляют определенные финансовые операции, которые могут сочетаться с определенными рисками. И в таком случае, использование услуг страховой компании позволяет устранить возможность финансовых потерь.

Можно сказать, со значительной уверенностью о том, что любые манипуляции, которые изначально связаны с денежными средствами или же определенными ценностями, могут нести в себе потенциальные риски для бюджета. Если операции предполагают серьезные финансовые инвестиции, то их рационально страховать. Так как в случае, если формируется определенный ущерб, он будет компенсирован за счет выплат страховой компании.

Страхование финансовых рисков - это достаточно актуальная в настоящий момент услуга, посредством которой предприниматели и физические лица имеют возможность грамотно осуществить защиту своих финансовых и имущественных интересов. В качестве основы такой защиты выступает страховой полис, который выдается на основании подписания договора. В договоре четко фигурируют все данные, которые касаются вопроса страховых рисков. Если ситуация, которая формирует убыток соответствует описанным рискам, осуществляется выплата. При этом страховая компания оставляет за собой право проведение специализированного расследования и изучения ситуации, с целью получения объективной информации о наступлении риска.

Обязательно скажем о том, что в нашей стране данный вид страхования четко определяется нормами законодательства. Тут указываются все важные нюансы по определению главных инструментов, формируется указание на то, как именно должен быть составлен договор, а также указывается, какие именно страховые компании имеют право предоставлять услуги по такому виду страхования.

Страховые риски также определяются законом в общем описании, что же касается полисов, то в них данные риски четко определяются в зависимости от желаний клиента. При подписании договора сотрудничества со страховой компанией непременно нужно следить за тем, чтобы все страховые риски были описаны крайне детально, ведь от этого зависит рациональность приобретения полиса в целом.

Несколько слов необходимо сказать о том, что сумма возмещения базируется на основании ряда факторов. Это может быть значение оценочной стоимости объекта, который страхуется, также это может быть четко определенная сумма, которая названа клиентом в процессе оформления договора. Получить полис по защите рисков финансового характера могут как юридические, так и физические лица.

Если страхование таких рисков для юридических лиц существует достаточно давно, то предложение таких вариантов защиты для физических лиц - сравнительно новая услуга, которая сегодня стала очень актуальной и востребованной. Ведь многие граждане посредством такого страхования в действительности получают неоспоримо значительные параметры надежности финансовых сделок и операций.

Достаточно актуальной сегодня является услуга страхования рисков дольщиков. Все дело в том, что инвестиции средств в различные проекты - это возможность получить быстрый процесс финансового роста. Тем не менее, инвестиционная деятельность сопряжена с достаточно существенным количеством различных рисков. Нередко дольщики теряют свои средства, не получая ничего взамен. Чтобы избежать такой ситуации непременно нужно обратить свое внимание на страхование рисков. Конечно же, страховка обойдется недешево, но все же она станет определенным гарантом надежности будущего.

Инструкция оформления страховки на финансовые риски

Шаг 1: Выбор компании для страхования

Сегодня очевидным является тот факт, что данный аспект будет самым главным. Не стоит считать, что оформить страховку по данному направлению можно повсеместно. Не все существующие компании имеют лицензию на предоставление таких услуг. Кроме всего прочего, вы должны понимать, что страховка направлена именно на исключение возможных негативных последствий, и если вы не уверены в том, что выплаты будут произведены той или же иной компанией, то от услуг сотрудничества лучше отказываться.

Обязательно оценивайте срок работы. Компании, которые проработали по данному направлению более десяти лет вызывают серьезное доверие. Ведь если в течение такого значительного периода времени фирма смогла правильно балансировать с выплатами и получаемой прибылью, это говорит о серьезном опыте.

Шаг 2: Выбор направления страхования

Осуществляя выбор программы полиса, нужно учитывать все нюансы оценки страховых рисков. Также обязательно нужно будет определить сам объект страхования и срок действия договора. Изучите все специфические условия. Как правило, современные компании предполагают реализацию готовых программ. Они основаны на самых распространенных рисках. С другой стороны, есть возможность составить перечень тех же рисков самостоятельно. Естественно, второй вариант является более предпочтительным, так как именно он способствует формированию невероятно шикарных возможностей. Разница стоимости между базовым пакетом и конструкционным - невелика. Именно по этой причине многие специалисты рекомендуют отдавать предпочтение полноценной программе.

Шаг 3: Предоставление документов

Сразу же поинтересуйтесь у агента компании, какие именно вам потребуются документы для полноценного страхования. Чаще всего список устанавливается минимальный, чтобы обеспечить клиентов максимальным комфортом. Но, вопрос страхования финансовых рисков является весьма многогранным. Поэтому, многие современные компании могут потребовать более существенное количество документов, чтобы минимизировать свои риски. Ведь в данной сфере сегодня активно процветает мошенничество со стороны клиентов.

Шаг 4: Составляем заявление и анкету

В компании вам предоставят возможность составления заявления или же анкеты. По сути, вы предоставляете личные данные, которые вводятся в специализированную форму. Если вы осуществляете удаленное составление заявления, то все данные вам нужно будет вносить самостоятельно. Поэтому, следует грамотно проверять все указанные данные. Ведь опечатки и ошибки могут привести к плачевным результатам в дальнейшем.

Шаг 5: Определение рисков и расчет тарифной ставки

Практически все современные компании имеют собственный представительский ресурс, посредством которого можно будет осуществить процедуру предварительного расчета ставки на основании данных, введенных в специализированную форму. При расчете ставки очень важное значение имеет список страховых рисков. Тут нужно быть крайне внимательными. Многие стараются вовсе не заморачиваться таким процессом, отдавая предпочтение полному комплекту рисков. Другие же анализируют свою деятельность и реально возможные риски, после чего, составляют их список, и на основании этого производят расчет ставки.

Шаг 6: Заключение договора

Основным документом страхования, который определяет все важные нюансы и моменты, особенности выплат и пр., является договор. Именно в нем указываются все основные и важные пункты, которые должны быть крайне внимательно изучены клиентом. Тут же обязательно определяется тарифная сетка и окончательная стоимость услуг. Формируется детальное описание структуры выплат.

Шаг 7: Оплата услуг

После того, как вы изучите документ, вы сможете произвести оплату услуг. Сразу же уточните в компании, как вы можете это сделать. Крупные фирмы предлагают всевозможные варианты оплаты, включая оплату посредством электронных систем.

Шаг 8: Получаем все документы

Копию договора, а также сам полис предоставляют в компании уже после подписания договора и оплаты услуг. Сразу же проверьте полис на соответствие установленным требования к образцу документа.

Виды финансовых рисков по страхованию

В нашей стране определяется два основных вида страхования финансовых рисков:

• Обязательный;
• Добровольный.

В первом случае определяется, что некоторые компании обязаны страховать риски своих клиентов, с учетом того, что клиенты инвестируют финансовые средства в деятельность компании. Речь идет в частности о долевом строительстве. Тут страхование является обязательным и без оформления полиса компания просто не может осуществлять деятельность по привлечению финансовых потоков от клиента.

Что касается добровольной формы, то тут человек все для себя решает самостоятельно. Никто не заставляет его осуществлять страхование, тем не менее, осознание возможных негативных потерь движет потенциальным клиентом, который выбирает возможность предотвращения рисков посредством приобретения полиса. В данной случае, современные страховые компании способны предоставить широкий ассортимент различных полисов с различными рисками и параметрами цены.

• Страхование финансовых гарантий. По своей сути, это специализированный вид поручительства. Компания, которая осуществляет страхование, выступает определенным гарантом сделки и определяет исполнение финансовых обязательств, которые четко определены договором сделки. Такие договора подписываются между заемщиком и инвестором. Полис можно приобрести на выплаты по арендным, лизинговым сделкам, различным видам расчетов по поставленному товару, технике, оборудованию, по предоставлению кредита и пр.;
• Защита рисков кредитного типа. Очень актуальные полисы. Все дело в том, что при оформлении кредитования на весьма крупную сумму, человек понимает, что существует вероятность отсутствия выплат из-за каких-то жизненных ситуаций. Но, кредит никуда не пропадет, его все равно нужно будет выплачивать. И чтобы предотвратить негативные последствия отсутствия выплат, человек приобретает полис. Если по каким-то причинам заемщик не сможет выполнить свои обязательства по кредитованию, то сработает полис и выплаты осуществит страховая компания;
• Инвестиционные риски и их защиты. Инвестиции способны помочь человеку получить невероятно значительные параметры прибыли при минимальном вложении времени и сил. Сегодня данная деятельность стала невероятно актуальной и востребованной, так как инвесторы могут в течение минимального количества времени заработать больше, чем предприниматели за года. В тоже время, такая деятельность сочетается с серьезными рисками. Именно по этой причине полисы страхования инвестиционных рисков сегодня приобрели достаточно высокие рейтинги актуальности;
• Защита активов в виде имущества. Сегодня есть возможность защитить материальные и нематериальные активы. А страхователем может стать любое лицо. В основе таких программ лежит определение фактической стоимости, на основании чего рассчитывается и тариф;
• Депозитные риски и их страхование. Депозиты сегодня стали актуальным банковским продуктом. Система их страхования основана на комплексной мере защиты от различных рисков. Например, формируется описание риска в виде убытков от банкротства банка или же аннулирования его лицензии. Также выплаты можно будет получить даже в том случае, если был введен мораторий на удовлетворение требований клиентов. Процедура страхования осуществляется специализированным агентством, которое было образовано еще в 2003 году. С каждого открытого счета банк осуществляет определенные отчисления от процента получаемой прибыли. При наступлении четко установленных страховых случаев, клиент получает выплаты полной суммы депозита.

Страхование предпринимательских рисков - это очень важный этап защиты интересов современных бизнесменов. В определенных случаях законодательство предусматривает обязательные мероприятия по страхованию, в других приобретение полиса осуществляется на добровольных началах.

Самое главное то, что приобретение полиса позволяет предупредить снижение уровня финансовой устойчивости. Поэтому, добровольное страхование с каждым днем становится все более востребованным.

Как формируется стоимость полиса?

Компании страхового формата могут предоставить стандартные варианты полисов, которые предусматривают комплексную защиту по четко определенному направлению. Например, при страховании депозита комплексный полис предполагает получение защиты от рисков, связанных с любым прекращением деятельности банка, с определенными нюансами, которые касаются запрета на выдачу финансовых средств клиентам и пр. Но, человек может использовать вариант оформления страховки на основании собственных предпочтений по рискам.

Это значит, что в первую очередь на стоимость полиса будет влиять количество рисков, которые в нем будут указаны. По сути, чем больше рисков, тем более существенной будет окончательная стоимость.

Срок оформления полиса также имеет немаловажное значение. Все дело в том, что краткосрочные полисы несут в себе минимальные риски для страховой компании. Именно по этой причине формируется возможность рассчитывать на минимальные тарифы. Если срок полиса будет более существенный, это повышает риск возникновения страховой ситуации и стоимость возрастает. Но, если клиент все время использует услуги конкретной фирмы по страхованию, он будет считаться постоянным, и ему будут предложены интересные программы со скидками и акциями.

Существуют масса нюансов, которые имеют важное значение на окончательное формирование стоимости страхования. Они все учитываются при работе с клиентом, после чего, агент рассчитывает основную стоимость. Данную стоимость вы можете рассчитать и самостоятельно. Практически все ведущие компании имеют представительский сайт, на котором размещается специализированный калькулятор расчета тарифов. На основании использования такого калькулятора формируется возможность предварительно узнать, сколько будет стоить именно ваше конкретное страхование.

Важные моменты и нюансы страхования финансовых рисков

Мы предлагаем вам изучить список советов, которые позволят вам в дальнейшем получить приоритеты выгодного сотрудничества со страховой компанией:

• Вы можете сократить количество рисков, указанных в полисе, что по сути, станет основой серьезного сокращения цены. Тем не менее, не забывайте о том, что если какие-то риски не будут определены полисом, то вы не сможете получить выплаты, так как будет считаться, что ситуация, описанная условиями договора - не наступила;
• Старайтесь отказаться от сотрудничества с теми фирмами, которые только начали свою профессиональную деятельность. Не факт, что они смогут устоять в сложных конкурентных и экономических условиях, а значит, не стоит и рисковать;
• Если вы уже пользовались такими услугами, то лучше всего не менять компанию, так как постоянное сотрудничество может гарантировать вам существенные скидки. По сути, практически все компании имеют разработанную структуру взаимодействия с постоянными клиентами. В итоге, ваша экономия может составить до тридцати процентов от первоначальной стоимости полиса;

• Помните о том, что наличие положительной истории страхования станет основой использования минимальных тарифов. Если же при изучении вашей истории окажется, что страховые ситуации наступают систематически, то в данном случае будет использован максимальный тариф расчета стоимости полиса. Так как есть значительная вероятность, что компании все же придется осуществлять выплаты;
• Следите за всеми акциями, которые предлагает компания, с которой вы сотрудничаете. Например, такие компании нередко предлагают возможность получения пятидесятипроцентной скидки в том случае, если клиент приводит на страхование своего друга. Посредством такой акции вы сможете получить перспективы поистине существенной экономии.

Основные понятия:
страхование; имущественное страхование; личное страхование; страхование ответственности; общие функции страхования; специфические функции страхования; фонды страхования; государственный консолидированный резервный фонд; фонды самострахования; фонды и резервы страховых компаний; страховщик; страховой агент; страховой брокер; страхователь; выгодоприобретатель; страховой случай; страховая сумма; страховая оценка; страховой тариф; страховой взнос; франшиза; страховой ущерб; страховое возмещение; страховой полис; перестрахование; сострахование; регулирование страхового рынка; социальное страхование; принципы государственного социального страхования; пособия по социальному страхованию; реформа пенсионной системы; персонифицированный учет. Экономическая сущность и функции страхования
Страхование – это совокупность денежных отношений, возникающих при уплате взносов юридическими и физическими лицами для создания специальных фондов и их использовании для выплат страховых возмещений при наступлении страховых случаев.
Причина возникновения страхования заключается в рисковом характере производства и жизни человека. Характерными чертами страхования являются целевое назначение аккумулируемых средств, которые расходуются только на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер отношений, так как заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет; особая возвратность средств, так как в ненакопительных видах страхования они предназначены для выплаты пострадавшим участникам страхования, а не каждому страхователю в отдельности.
Классификация страхования производится по различным признакам.
С точки зрения объекта страхования различают имущественное, личное и страхование ответственности. Каждая отрасль страхования подразделяется на подотрасли, а последние – на виды. Объектами страховых отношений в имущественном страхованиивыступают имущество в различных видах и имущественные интересы физических и юридических лиц. К нему относится страхование имущества предприятий, граждан, грузов, предпринимательского риска и т.д. В личном страховании объектом являются различные события в жизни физического лица. К нему относится страхование жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, от несчастных случаев и профессиональных заболеваний и т.д. В страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами (юридическими и физическими), которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. К нему относится страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами и т.д.
По формам проведения выделяют обязательное и добровольное страхование. Существенные условия обязательного страхования (объект страхования, застрахованное лицо, страховой случай, страховая сумма, страховой взнос и сроки его уплаты, срок действия договора) определяются законом, добровольного – на основе договора между страховщиком и страхователем.
Страхование выполняет общие и специфические функции. В качестве общих функций выделяются следующие:

• формирование специального фонда денежных средств;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• предупреждение страховых случаев и минимизация ущерба.

К специфическим функциям страхования относятся:

• рисковая – перераспределение части средств страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий;
• предупредительная – использование части средств страхового фонда на предотвращение или уменьшение возможного ущерба через предупредительные и репрессивные мероприятия;
• сберегательная – накопление страховой суммы и выплата страхователю страхового обеспечения по окончании срока страхования (по долгосрочным видам страхования жизни и дополнительной пенсии);
• контрольная – целевая направленность формирования и использования созданных страховщиком фондов и резервов.

1. Основы организации финансов страховщика

В соответствии с задачами функционирования страховой компании ее денежный оборот имеет свои особенности в сравнении с другими финансовыми институтами рынка и включает формирование и использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств и средств страхового фонда.

Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой компании имеет свое социально-экономическое содержание, в связи с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Так, особенности денежного оборота, связанного с оказанием страховой защиты, определяются принципиальными моментами категории страхования и рисковым вероятностным характером движения платежей, т.е. распределяются по целевым направлениям, заложенным в тарифе. Основой формирования страхового фонда является вероятность ущерба, а основой его распределения - фактический ущерб страхователей. Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения влечет за собой основную особенность в организации финансов страховщика: формирование страховых резервов и их инвестирование.

Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой компании, выделяя в качестве его основной части финансовые ресурсы. Последние чаще всего представляют собой по сути привлеченный капитал, который некоторое время составляет группу временно свободных средств страховщика. Это позволяет обозначить средства, находящиеся в обороте страховщика, как его финансовый потенциал. Финансовым потенциалом страховой компании называются финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

В момент организации страховой компании первым и базисным элементом является собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается фактами исполнения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения лишь некоторым из них. Из суммы собранных платежей (страховых взносов) осуществляется погашение расходов страховой компании на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

Финансовый потенциал страховой компании складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. В основе привлеченного капитала лежит совокупная страховая премия, поступившая в страховую компанию за минусом нагрузки, обеспечивающей покрытие расходов на ведение дела. Совокупная нетто-премия представляет собой страховые резервы компании, предназначенные для выплат страхового возмещения (обеспечения).

Права и охраняемые законодательством интересы страхователей обеспечиваются наличием у страховщиков оплаченных уставных фондов, страховых резервов, а также системой перестрахования. ,

Таким образом, основная особенность организации финансов страховщика заключается в формировании страховых резервов и их инвестировании. Данный принцип предопределяет состав и структуру капитала страховой компании, выделяя в качестве его основной части финансовые ресурсы.

2. Финансовые результаты деятельности страховщиков, себестоимость страховых операций: доходы, расходы, прибыль, рентабельность

Страховая компания как любая другая предпринимательская структура извлекает из своей деятельности определенный доход. Доходом страховщика называется совокупная сумма поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности (табл. 2.1) .

Механизм получения, состав и структура доходов страховых компаний отражают специфику и стратегию каждого отдельного страховщика. В зависимости от источника поступлений они условно делятся на три группы:

доходы от страховых операций;

доходы от инвестиционной деятельности;

прочие доходы, полученные от деятельности, напрямую не связанной со страховыми операциями.

В своей деятельности страховщик несет определенные расходы, связанные с предоставлением страховой защиты своим страхователям. Расходы, обусловленные проведением уставной деятельности и отражаемые в установленном порядке в бухгалтерской отчетности, называются расходами страховой компании. Их можно классифицировать по различным признакам (табл. 2.2) :

по времени осуществления (последовательности финансирования);

по отношению к основной деятельности (связанности со страховыми операциями);

по целевому назначению.

Расходы страховщика в целом составляют себестоимость страховой услуги.

Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период.

Показателем результативности деятельности страховой организации является прибыль, определяемая как разница между доходами, полученными при осуществлении страхования, в том числе сострахования, перестрахования, а также инвестиционной и иной деятельности, и расходами на выплату страхового обеспечения (страхового возмещения), на ведение дела, а также отчислениями в страховые резервы, фонд предупредительных мероприятий и гарантийные фонды.

Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах:

прибыль как финансовый результат;

прибыль нормативная, или прибыль в тарифах.

Нормативная прибыль представляет собой элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа. Это расчетная прибыль страховщика, планируемая по конкретному виду страхования. Нормативная прибыль закладывается в тариф при его расчете, однако в силу вероятностного характера страховой деятельности (и отклонения финансового результата от расчетной величины) окончательный ее размер складывается на основе сопоставления валового дохода с расходами;

при анализе финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний особо выделяют прибыль от инвестиционной деятельности.

Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности страховой организации. Они измеряют доходность предприятия с различных позиций и систематизируются в соответствии с интересами участников экономического процесса.

Как количественный показатель рентабельность представляет собой разницу между доходами и издержками, выраженную в процентах. Рентабельность, являясь конечным результатом деятельности предприятия, создает условия для его расширения, развития, самофинансирования и повышения конкурентоспособности.

Таким образом, в процессе функционирования страховая организация несет расходы, специфика которых обусловлена отраслевой принадлежностью, получает различные виды доходов. Разница между доходами и издержками в абсолютном выражении составляет величину прибыли, в относительном - рентабельности.

3. Запасные фонды и резервы страховой организации, их значение и условия использования

Как было отмечено выше, финансовый потенциал страховой компании складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. В основе привлеченного капитала лежит совокупная страховая премия, поступившая в страховую компанию за минусом нагрузки, обеспечивающей покрытие расходов на ведение дела. Совокупная нетто-премия представляет собой страховые резервы компании, предназначенные для выплат страхового возмещения (обеспечения). Страховые резервы - совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования.

Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам страхования, и по своему характеру они являются кредитным капиталом.

Итак, для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования, иным, чем страхование жизни (технические резервы). Резервы по страхованию жизни предназначены для расчета со страхователями после окончания срока действия договора или при наступлении страхового события. Для проведения операций по рисковым видам страхования формируются обязательные резервы:

резерв незаработанной премии;

резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

резерв произошедших, но незаявленных убытков;

резерв катастроф;

резерв колебания убыточности.

Порядок и условия образования страховых резервов устанавливаются Комитетом по надзору за страховой деятельностью при Министерстве финансов Республики Беларусь.

Страховые резервы исчисляются в национальной или иностранной валюте, в которой страховая организация получила страховые взносы и приняла обязательства по соответствующим видам страхования (перестрахования). Средства страховых резервов не подлежат изъятию у страховой организации, имеют целевое назначение, используются только для страховых выплат и не включаются в стоимость имущества этой организации, приходящегося на долю участника в ее уставном фонде.

Что такое страхование финансовых рисков физических и юридических лиц? Как застраховать финансовые предпринимательские риски? В чем особенности страхования бизнеса от рисков?

Доброго времени суток, уважаемые читатели! Вас приветствует команда журнала «ХитёрБобёр»!

Сегодня мы во всех подробностях исследуем новую тему – страхование финансовых рисков. Полученная информация поможет гражданам и юридическим субъектам защитить свои денежные активы от непредвиденных ситуаций.

Итак, приступим!

1. Что такое страхование финансовых рисков?

Для начала определимся, что такое финансовые риски. В широком смысле – это любые риски, связанные с денежными операциями. Если вы занимаете 100 рублей соседу Ивану – это тоже финансовый риск. Неизвестно, будут ли ваши деньги возвращены или сосед благополучно забудет о долге.

С точки зрения страхования, финансовый риск – это риск, связанный с денежной и коммерческой деятельностью частных лиц и коммерческих организаций. Разумеется, речь идёт о сделках, в которых фигурируют суммы, более значительные, чем занятый дяде Ване «стольник».

Любые манипуляции с денежными суммами, акциями, валютой потенциально опасны для бюджета. По этой причине такие операции целесообразно страховать.

Это процедура, при помощи которой страховая компания защищает имущественные и финансовые интересы страхователя от убытков при наступлении определённых случаев.

В России этот вид страхования регламентируется ФЗ 4015-1, принятым в ноябре 1992 года. Главным инструментом защиты выступают денежные средства из специально фонда, сформированного за счет страховых премий (взносов).

При этом страхование финансовых рисков юридических лиц предполагает защиту от большинства видов потенциальных угроз, носящих как систематический, так и форс-мажорный характер.

Сумма возмещения зависит от нескольких факторов: оценочной стоимости объекта страхования, страховых взносов, страховой суммы, указанной в договоре. Застраховать потенциальные финансовые убытки могут как юрлица, так и рядовые граждане.

Страхование финансовых рисков физических лиц - относительно новая услуга. Она обеспечивает защиту от упущенной выгоды или ущерба, нанесенного при наступлении зафиксированного договором страхового случая, а также компенсацию расходов на судебное разбирательство.

Пример

В результате пятидневного простоя оборудования компания «Московская Фабрика Пельменей» потеряла 80% возможной прибыли. К счастью, фирма вовремя застраховалась от такого риска, поэтому потерянные средства были возвращены страховщиком.

Актуальный вид процедуры - страхование финансовых рисков дольщиков. Вложения в ещё не построенные объекты в условиях нестабильности экономики всегда связаны с денежными рисками. Это могут быть изменение конъюнктуры рынка или ставок рефинансирования, удорожание цен на стройматериалы, дефолты подрядчиков.

Несмотря на то, что страхование финансовых рисков застройщиком - обязательная процедура, а дольщики имеют право не только на возврат денег, но и на выплату неустойки, 70% проблемных объектов не сдаются именно из-за финансовых проблем, поэтому иметь гарантии четкого соблюдения условий договора будет не лишним.

Вид 3. Страхование инвестиционных рисков

Инвестиционные риски - риски вложения денег в различные проекты. Это может быть портфельное инвестирование в основные фонды и прочие материальные активы предприятия, портфельное инвестирование в права участия (в том числе и в международной деятельности) и ценные бумаги, кредитование других экономических субъектов.

Субъект может застраховать себя от потери или недополучения прибыли, снижения зафиксированного договором уровня рентабельности, учредительских, валютных и валютных рисков.

Вид 4. Страхование активов (имущества)

Имущественное страхование защищает как материальные, так и нематериальные активы. В качестве страхователя может выступить собственник или юридическое лицо, отвечающее за сохранность (лизингополучатель, арендатор и т.д.).

В основе страховых отношений лежит фактическая стоимость, состоящая из разницы первоначальной цены и высчитанного износа.

Вид 5. Страхование депозитных рисков

Система страхования депозитов представляет собой комплекс мер, защищающих вкладчиков от убытков в случае банкротства или аннулирования лицензии банка, введения моратория на удовлетворения кредиторских требований.

Процедуру проводит государственное «Агентство страхования вкладов», образованное в 2003 году. В качестве страхового покрытия выступает перечисляемый банками с каждого открытого вклада процент. При наступлении страхового случая вкладчик получает 100% возмещения суммы вклада, но не более 700 тыс. рублей.

Стоит отметить, что страхование предпринимательских рисков может носить как добровольный, так и обязательный характер. В обязательном страховании объектом выступают операционные основные средства предприятия, сформированные за счет собственного капитала.

Их защита ориентирована на предупреждение снижения уровня финансовой устойчивости юридического лица. Добровольная форма страхования защищает страховые интересы каждой из сторон.

3. Как застраховать финансовые риски - 5 простых шагов

Заключение договора страхования финансовых рисков включает следующие этапы.

Этап 1. Выбираем страховую компанию

Это очень ответственный шаг. Не стоит ставить во главу угла низкий размер страховых платежей: иногда это обыкновенный маркетинговый ход, связанный с ограничениями, снижающими эффективность страховки.

В первую очередь надо ориентироваться на надежность организации. В расчет следует брать не столько известность и наличие положительных отзывов (они могут быть необъективными), сколько вполне конкретные параметры (рейтинги надежности, показатели финансовой устойчивости, принципы расчета тарифов).

Отдавайте предпочтение компаниям, работающим более 10 лет. Также следует проверить, имеет ли фирма лицензию на осуществление конкретного вида страховой деятельности. Полный реестр страховщиков и необходимая информация есть на портале Службы Банка России по финансовым рынкам.

Этап 2. Выбираем программу страхования

При выборе страховой программы необходимо изучить список страховых случаев и определить больше всего нуждающиеся в защите риски. Надо определить объект страхования, его стоимость, срок действия договора, наличие возможных специфических условий.

Часть страховых компаний (СК) предлагает уже готовые программы, другая- позволяет составить перечень рисков самостоятельно. Наиболее выгодными тарифами отличается комплексное страхование. Разница в стоимости между полным и базовым пакетом невелика, а страхователь получает всестороннюю защиту имущественных и финансовых интересов.

Этап 3. Собираем документы и подаем заявление

Это очень трудоемкий этап. Перед подачей надо удостоверится, что документы соответствуют требованиям Законодательства и страховщика. Зачастую один неправильно оформленный или непредставленный документ может привести к будущем к отказу от страхового возмещения.

Этап 4. Определяем финансовые риски и тарифную ставку

Сфера страхования денежных рисков - относительно новая для российского рынка, поэтому страховые тарифы не всегда отличаются обоснованностью и располагаются в достаточно широком диапазоне. Это дает страхователям широкие возможности для торга.

Самостоятельный расчет тарифов - дело хлопотное, поэтому лучше доверить этот этап профильной организации. Доверием клиентов пользуется столичная компания «Союз-Страхование» - надёжный страховой партнёр, открытый для физических лиц и юридических субъектов.

Страховое общество для юридических заказчиков «Союз-Страхование» оказывает следующий спектр услуг:

• консультирование по возможным вариантам страховой защиты;
• помощь в выборе условий страхования и сбор необходимой для расчетов стоимости информации;
• представление интересов клиента в диалоге со страховой компанией;
• организация конкурсов между СК с целью разработки оптимальной для страхователя программы;
• сопровождение клиента при наступлении страхового случая и эффективное разрешение спорных ситуаций.

Преимущества обращения в «Союз-Страхование»:

• большой опыт работы на страховом рынке;
• понимание основных потребностей фирмы в зависимости от сферы деятельности;
• знание рыночных тарифов;
• честные и прозрачные условия взаимодействия;
• оперативные сроки оказания услуг;
• грамотный и ответственный подход.

Офисы фирмы есть в Петербурге, Нижнем Новгороде, Новосибирске.

Этап 5. Заключаем договор

Договор не должен содержать неоднозначно трактуемых понятий. Желательно, чтобы в нем были указаны все правила Госфинуслуг, использованные при разработке, и данные лицензии, подтверждающие право осуществления конкретных видов страхования.

Стоит уделить повышенное внимание разделу «Причины отказа в страховой выплате». Например, страховщик может потребовать «незамедлительного уведомления» о наступлении страхового случая. Это дает компании широкие возможности для односторонней трактовки с целью вынесения решения об отказе. Поэтому целесообразно добиться замены термина на указание определенного срока.

Заключить договор страхования можно самостоятельно или при помощи профессионального брокера. Второй вариант занимает гораздо меньше времени и уберегает страхователя от некорректных действий со стороны определенной СК.

Представим пошаговую инструкцию для страхователя в виде таблицы:

№	Этапы	Практические рекомендации
1	Выбор страховщика	Значение имеет опыт работы, надёжность и платежеспособность компании
2	Выбор программы	Дешевле обойдётся комплексная программа
3	Сбор документов	Во избежании ошибок проверяйте данные несколько раз
4	Определение тарифов	Лучше доверить этот этап профессиональной фирме
5	Заключение договора	Внимательно прочтите все пункты перед подписанием

4. Где застраховать финансовые риски на выгодных условиях - обзор ТОП-5 компаний

Не все СК активно развивают такое направление, как страхование финансовых рисков физических и юридических лиц. Статистика этих рисков носит приблизительный характер, а сам объект трудно поддается точному просчету и требует анализа большого количества факторов.

Поэтому тарифы зачастую завышены и усиливают финансовую нагрузку страхователя. Среди надежных и выгодных предложений стоит выделить страховые пакеты следующих компаний.

Компания успешно функционирует на внутреннем и международном страховых рынках с 1947 года и предлагает обширный спектр программ, затрагивающих сферу финансовых рисков. ОСАО обладает высокой финансовой устойчивостью, имеет в капитале значительную долю собственных средств и является одним из лидеров отечественного страхового рынка.

Эта страховая компания имеет 65 точек присутствия в различных регионах и не единожды побеждала в различных номинациях конкурса на лучшего страховщика «Золотая Саламандра». Страховщик имеет рейтинг А+, присвоенный РА «Эксперт», подтверждающий его устойчивую платежеспособность.

Год основания организации - 1994. Входит в двадцатку российских страховщиков по размерам уставного капитала и общей сумме страховых премий. Приоритетное направление деятельности - защита финансовых и имущественных интересов юридических лиц.

Компания является опытным участником страхового рынка и имеет уровень надежности А++, присвоенный RAEX, обозначающий безупречное выполнение ответственности и обязательств.

Страховщих предлагает корпоративным клиентам страхование от неплатежеспособности контрагентов, мошенничества с зарплатными картами, утраты прав собственности на недвижимость, используемую для получения дохода. Также СК работает с относительно новыми на российском рынке кибер рисками.

4) Ренессанс

Крупнейший страховщик РФ. Относится к категории системообразующих компаний российского страхового рынка. Компания имеет рейтинг RAEX на уровне А++, а уставной капитал составляет более 2 млрд. рублей. Это позволяет страховщику оперативно и в полном объеме исполнять свои обязательства.

В число клиентов входит более миллиона физических лиц и крупные российские и западные компании. Главное направление страхования финансовых рисков организации - страхование активов. Также клиент может получить защиту от финансовых потерь при простое коммерческой или производственной деятельности.

Компания ведет успешную страховую деятельность на российском и международном рынках, в полном объеме выполняя взятые на себя обязательства и ежегодно формируя высокие показатели финансовой эффективности и стабильности.

Обладает наивысшим для российских СК рейтингом надежности «В++» международного аналитического агентства Standard & Poors. В состав актуальной комплексной программы страхования коммерческих рисков юридических лиц входит страхование основных и оборотных активов, страхование убытков от простоев и страхование различных видов ответственности.

5. Как сэкономить на страховании финансовых рисков: полезные советы

Страхование коммерческих рисков - довольно крупная статья расходов для любого предприятия. Существует несколько способов сэкономить на этом виде страхования.

Этот прием позволяет значительно снизить стоимость договора страхования.

Среди популярных приемов снижения коммерческих рисков выделяют:

• уклонение от риска;
• принятие, передачу и объединение рисков;
• диверсификацию (разделение) рисков;
• хеджирование.

Уклонение позволяет избежать потенциальных убытков, но снижает возможности получения прибыли.

Принцип принятия на себя заключается в изыскании собственных ресурсов для покрытия потерь, объединения - в поиске партнеров. При передаче риска используются договоры факторинга или поручительства. Эти способы разрабатываются финансовой службой компании и относятся к внутренней деятельности.

Страхование финансовых рисков является процедурами, при помощи которых страховые организации осуществляют защиту имущественных интересов страхователя в определённых случаях, которые представляют для таких интересов угрозу. Главным инструментом защиты являются денежные средства из специализированного фонда, формируемого путем сбора страховой организацией специализированных взносов (или премий) со своих клиентов.

Сущность финансового страхования

Замечание 1

Предприятию, страхуемому от финансовых рисков, должна быть гарантирована определённая защита от всей совокупности потенциальных угроз, притом, как систематических, так и форс-мажорных.

Объём, в котором могут возмещаться убытки, ничем не ограничивается. Он определен оценочной стоимостью страхового объекта, величинами суммы страхования и оплачиваемого взноса по страхованию. Условно можно обозначить такую услугу, как рисковое страхование, по нескольким ключевым признакам.

В условиях экономики рыночного типа страхование финансовых рисков относят к деятельности, при помощи которой обеспечивается свобода экономики и права личности. Оно необходимо для ведения комфортной инвестиционной деятельности холдингам и промышленно-финансовыми группами. Финансовое страхование имеет прямую связь с возмещением вероятностных потерь, если застрахованные соглашения не приносят ожидаемой отдачи по истечении определенного периода времени.

Формы страховки финансовых рисков

Главный фактор, отличающий формы страхования, - это обязательность либо добровольность такой процедуры. В связи с этим существует всего две ее формы:

1. Обязательное страхование. Считается, что обязательной эта процедура является и для страхователя, и для страховщика. Объектом защиты в случае с предприятиями выступают основные активы. Именно такую защиту в первую очередь необходимо понимать как страхование финансовых рисков, потому как утрата ничем не защищенных активов существенным образом влияет на стабильность жизнедеятельность предприятия. Таким образом, целью обязательного страхования является сведение к минимуму потери финансовой устойчивости в случаях, когда предприятие по какой-то причине утрачивает часть капитала.
2. Добровольно страхование. Считается, что сделку стороны должны заключать по взаимному согласию и для выгоды обеих сторон. Страхователь может применить добровольные страховые договоры во избежание известных ему наиболее опасных рисков.

Объекты финансового страхования

Объект страхования является тем ключевым элементом, что влияет на выбор условий при составлении договора. В понятие «объект» могут входить:

• Имущество . На практике известно, что как раз страхование имущества распространено более всего. Имущество включает все материальные и нематериальные активы. Здесь схема сотрудничества сторон является максимально простой: страхователь своевременно уплачивает взносы, а страховая организация оплачивает компенсации в соответствии с договором при наступлении страховых случаев. Заинтересованными лицами могут являться как представители самого предприятия, так и имеющие связь с ним партнёры и контрагенты, чьи интересы относятся к используемому оборудованию, недвижимости и остальному имуществу.
• Ответственность . В данном случае подразумевается ответственность предприятия перед партнёрами, клиентами и иными лицами, чьи интересы могут страдать при каких-либо действиях страхователя (либо наоборот - при отсутствии каких-либо действий с его стороны). Страховка ответственности должна защищать предприятие от ущерба, который может возникнуть при наступлении такой ответственности (она и является страховым случаем).
• Персонал . Сюда относится страхование здоровья и жизни сотрудников предприятия. Заключаются эти страховые сделки обычно в добровольном порядке, в соответствии с коллективным договором и персональным трудовым договорам, и являются выражением заботы предприятия о собственных работниках.

Страховой объём по финансовому страхованию

Кроме всего прочего, страхование предпринимательских и финансовых рисков может происходить:

• в полном объёме (защита страхователя от негативного последствия страхового случая в полной мере);
• в ограниченном объёме (здесь речь ведется об ограничениях либо по предельной сумме, либо по условиям наступления страховых случаев).

Система страхования финансовых рисков

В ходе страхования рисков может быть применена одна из следующих систем:

1. Действительная стоимость . Используется при имущественном страховании, позволяет определять страховую сумму как абсолютную сумму понесённого финансового ущерба (согласно оценочной стоимости имущества).
2. Пропорциональная ответственность . Эта система гарантирует защиту по отдельным разновидностям рисков. При заключении сделки рассчитывается коэффициент страховых выплат, находящийся в зависимости от отношения суммы страхования к величине оценочной стоимости страхового объекта.
3. Система первого риска . Здесь применяется так именуемый «первый риск», то есть ущерб, который может быть понесён предприятием при наступлении страхового случая заранее определяется, при заключении страхового договора. Даже если по факту ущерб будет превышать сумму застрахованного «первого риска», возмещению будет подлежать исключительно указанная в договоре сумма.
4. Безусловная франшиза . Франшиза является минимальной частью ущерба, которая не будет компенсирована страховой организацией. Безусловность значит, что во всяком случае сумма страхования уплачивается только после вычета франшизы.
5. Условная франшиза . В таком случае не уплачивается компенсация, если ущерб не превышает величину франшизы. Если же ущерб оказался крупнее величины франшизы, то компенсация уплачивается в полном размере. Эта система исключает выплаты незначительных сумм при незначительных случаях страхования.