Подпишись и читай
самые интересные
статьи первым!

Налоги при розничной торговле текстилем. Индивидуальный предприниматель: виды деятельности – торговля в розницу и оптом

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только . Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг . Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг . Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг . Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль . От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество . Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость . Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Розничная торговля ИП – деятельность по реализации товаров для личного пользования. Покупателями продукции выступают физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи. Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ.

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты. В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга. Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций. Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

Предприниматели при ведении розничной торговли имеют право использовать одну из нескольких форм налогообложения:

  • Общеустановленный режим.
  • Упрощенную систему.
  • Режим с уплатой ЕНВД.
  • Патентную систему.

Налогоплательщик имеет право выбрать форму учета самостоятельно при условии соблюдения ограничительных норм. При выборе наиболее выгодной системы необходимо определить, какие условия налогообложения и дополнительных расходов присутствуют в каждом из режимов.

Общеустановленный режим

Систему можно применить без подачи уведомления о начале ее применения. ОСН характеризуется усложняющими ведение деятельности условиями наряду с положительными моментами.

К отрицательным сторонам применения ОСН относятся:

  • Полный документооборот доходов и расходов. Необходимо вести налоговые регистры по всем расходным операциям и всю первичную документацию по бухгалтерскому учету. Для ведения учета привлекаются дополнительные штатные единицы.
  • Необходимость уплачивать НДС. Налог выделяется в чеке из суммы цены товара расчетным способом.
  • Обязанность по уплате налога на имущество при условии, что собственность участвует в получении дохода от ведения предпринимательской деятельности. Если ИП имеет в собственности коммерческую недвижимость, применяемую для ведения торговли, налог на имущество подлежит уплате.
  • Необходимость применения ККМ (контрольно-кассовой машины) при расчетах. ИП должен приобрести технику согласно реестру разрешенных к применению ККТ, заключить договор обслуживания и зарегистрировать ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Обязанность применения ККМ возникает и в случае приема платежей через электронные системы эквайринга. Покупатель имеет право выбрать вид расчета и получить кассовый чек.

Положительными сторонами ОСН при осуществлении торговой деятельности являются:

  • Возможность учитывать расходную часть операций при определении налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ.
  • Расширение круга потребителей. ИП может успешно вести оптовую и розничную виды торговли без создания раздельного учета. Дополнительные возможности для потребителей предоставляет налоговое обязательство по уплате НДС.

ОСН в рознице применяется ИП только для крупных торговых точек с большим числом работников и значительными площадями. Для розниц с малыми или средними оборотами система применяется редко в связи с необходимостью ведения сложного учета.

Неверное отнесение расходов может повлечь значительные доначисления налогов, выявленные в процессе проверки органами ИФНС. Дополнительные обязательства могут снизить массу оборотных средств, необходимых для поддержания нормы запасов.

Упрощенная система

Применение УСН в розничной торговле оправдано для деятельности средних оборотов. Переход можно осуществить после регистрации ИП в течение 30 дней или с начала нового календарного года.

Отрицательные стороны системы:

  • Наличие ограничений по показателям – численности, размеру имущества, денежным оборотам.
  • Имеется обязанность по уплате минимальной суммы налога.
  • Необходимость применения в расчетах техники ККМ.
  • Обязанность по уплате налога на имущество с 2015 года, если недвижимость определена региональным законодательством для налогообложения. Данные формируются на основании кадастровой стоимости.

Режим предоставляет ИП право выбрать схему начисления обязательств. При выборе вида «доходы минус расходы» предприниматель может учесть расходы, объем которых в розничной торговле достаточно велик. Схема учета «доходы» менее выгодна и для розницы применяется редко.

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее. Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Положительные стороны упрощенной системы:

  • Минимальный документооборот при ведении учета.
  • Возможность планирования обязательств перед бюджетом, зависящих от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.
  • Наличие законодательно разрешенной оптимизации – снижение основного налога на суммы уплаченных взносов в ПФР.

Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства. ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Вмененный доход (ЕНВД)

Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности.

Минусы применения:

  • Необходимость уплачивать налог вне зависимости от получения выручки.
  • Ограничение площади торгового зала в размере 150 кв. м для одной точки.

Право применения вмененного дохода поддерживается не всеми регионами. Режим можно совмещать с другими системами при условии ведения раздельного учета.

Положительные стороны применения ЕНВД:

  • Отсутствие необходимости ведения учета, за исключением данных по физическому показателю.
  • Возможность снижения уменьшения налога на сумму взносов в ПФР.
  • Отсутствие необходимости применения ККМ в расчетах с покупателями.

Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня. Для определения, какой режим выгоднее в сравнении с ЕНВД, необходимо до начала применения сделать расчет обязательств и провести сравнительный анализ между системами.

Патентная система

Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля. Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.

Минусы использования патента:

  • Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
  • Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
  • Существование жестких сроков подачи заявления на патент.

Плюсы применения режима:

  • Возможность самостоятельно определить срок применения патента.
  • Отсутствие необходимости производить расчеты с использованием ККМ.

Применять режим можно только в регионе приобретения права ведения патента. Если ИП пожелает открыть торговую точку в другом регионе, потребуется произвести дополнительный платеж.

Показатели, упрощающие выбор оптимального типа налогообложения

Для того чтобы определить, какой режим лучше подходит, предпринимателю при ведении розничной торговли, потребуется сравнить показатели.

Тип системы ОСН УСН ЕНВД ПНС
Лимит торговой выручки Нет Есть Нет Есть
Обязательство по оплате НДС Есть Нет Нет Нет
Обязательство по налогу на имущество Есть В ряде случаев Нет Нет
Лимит численности работников Нет Есть Есть Есть
Ограничение применения вида деятельности Нет Нет Нет Нет
Необходимость применения ККМ Есть Есть Нет Нет
Ставка основного налога 13% 6% или 15% 15% Определяется расчетным путем
Снижение налога на произведенные расходы Есть В случае применения схемы доходы минус расходы Нет Нет
Снижение налога на взносы в ПФР Есть Есть Есть Нет
Дополнительные плюсы Возможность реализовать товары в опт Право выбора схемы учета и ставки Применение с любого периода ведения Определение срока приобретения

При анализе условий ведения учета можно определить, какие из систем лучше подходят для ведения розничной торговли в зависимости от размера выручки. Для крупного оборота выгоднее использовать ОСН или ЕНВД. При средних оборотах можно выбрать ЕНВД или УСН, для малых размеров выручки лучше выбирать среди УСН или ПНС.

ИП оптовая торговля подразумевает выбор определенной системы налогообложения. Деятельность индивидуального предпринимателя состоит из множества нюансов. Порой бизнесмен, открывший свое дело в сфере торговли, не знает, как выбрать вид налогообложения. Система налогообложений для ИП оптовая торговля бывает разной. Перед принятием решения по выбору нужно ответить на такие вопросы: какое налогообложение подойдет в конкретном случае, каким будет размер платежей по налогам? Обязательно следует выяснить, когда и в какой период средства должны поступать в соответствующий орган.

Существует несколько типов налогообложения.

ОСНО — стандартная, наиболее распространенная система, помимо нее, существует УСНО, подразумевающая «упрощенку», ЕНВД — это единый налог на доходы.

В чем разница между стандартной и упрощенной схемами?

В первую очередь рассмотрим ОСНО. При ее выборе следует учесть одну особенность. Если при регистрации ИП бизнесмен не знает, какая система ему нужна, он автоматически подключается к числу лиц, осуществляющих выплаты по ОСНО. Данная схема имеет достоинства, а также слабые стороны. Выбрав ее, предприниматель будет вносить определенную сумму на доходы работников, а также платить НДС. Из этого следует вывод: ОСНО невозможно назвать простой системой налогообложения. Если перейти на нее, оптовая и розничная торговля будут требовать ведения специализированных документов, учетов, декларирований по НДС и НДФЛ. Предпринимателю потребуется завести расходно-доходную книгу.

При выборе ОСНО нужно, чтобы бизнесмен имел знания в сфере деловой бухгалтерской документации или нанял на работу опытного сотрудника, что повлечет за собой дополнительные затраты. Такие нюансы крайне важны, и если игнорировать их, можно получить штрафы за неисполнение порядка выплаты налогов. Штрафы начисляются за то, что сроки подготовки и сдачи отчетов нарушаются. Однако нельзя утверждать, что оптовая и розничная торговли не подходят под ОСНО. Стоит помнить: при такой схеме бизнесмен должен производить уплату НДС.

Нужно также рассмотреть упрощенную схему — налогообложение УСНО. Данный режим является альтернативой ОСНО. Выбрав его, бизнесмен в какой-то степени облегчает себе деятельность (если это оптовая торговля). Бизнесмен, находящийся на УСНО, не уплачивает НДС и НДФЛ. Вдобавок к этому не платятся налоги на собственность. При осуществлении оптовой торговли ИП выплачивает невысокую ставку единого налога в размере 6%. Налог с доходов колеблется в пределах от 5 до 15% доходов. Цифра напрямую зависит от региона деятельности ИП. Среди достоинств УСНО следует обозначить невысокие ставки, легкость в ведении бухгалтерской документации. Вместо того чтобы подавать большое количество документов, предприниматель отдает только декларацию по УСН. Стоит помнить один важный нюанс: если за основу выбрать УСН, доходы можно уменьшить в значительной мере. Если говорить о недостатках данной системы, они могут заключаться в утрате компаньонов, если были проблемы с реализацией товара.

Если вы выбрали УСНО, необходимо использовать контрольно-кассовый аппарат. Выбор системы налогообложения зависит от деятельности ИП. Если бизнесмен имеет невысокий уровень расходов, не превышающий 60%, выгодной системой станет УСН. Если осуществляется торговля, при которой уходит большой процент расходов, то подойдет УСН. В данном случае на расходы потребуется оформлять документы, то есть их нужно будет доказывать. В противном случае возможны штрафы, дополнительная уплата налогов. Система налогообложения УСНО не подойдет для владельцев интернет-магазинов.

Вернуться к оглавлению

Что подразумевает выбор ЕНВД?

Давайте рассмотрим налоговую систему ЕНВД. Данный метод налогообложения действует до 2018 года и является добровольным выбором для предпринимателя.

В случае с выбором ЕНВД и УСНО бизнесмен освобождается от имущественных выплат. Стоит знать о том, что не все индивидуальные предприниматели выбирают для себя такой режим, потому как здесь есть ограничения по количеству служащих в ИП. ЕНВД не может быть принят повсеместно в России. Система ЕНВД дает возможность использовать невысокие проценты налогообложения, достигающие не более 15% от доходов. В данном случае работодатель имеет возможность легко вести отчетность. Система ЕНВД имеет свои недостатки: налог нужно будет оплачивать, даже если предприниматель несет убытки. Здесь совершенно не учитывается уровень рентабельности бизнеса. Если индивидуальный предприниматель ведет розничную торговлю, он вправе использовать все режимы налогообложения, но здесь тоже есть исключения. ИП оптовой торговли налоги уплачивать обязательно. Важно правильно выбрать систему налогообложения.

Инструкция

Узнайте текущие закупочные цены клиентов и прочие условия поставок. Не важно, что приходите к клиентам без намерения заключить договор. Сейчас вы производите разведку. Можете представиться как представитель новой компании, которая планирует обслуживать данный регион. Спросите, что не устраивает клиентов. Какую-то информацию обязательно соберете. Некоторые просят принести прайс и ничего не рассказывают. Убедитесь, что общаетесь с руководителем фирмы. Скажите, что сможете дать хорошие условия, но надо оценить примерные объемы .

Найдите поставщиков, рассчитайте и оцените маржу. На основе собранной информации можете примерно оценить объемы закупок. Это понадобится для переговоров с поставщиками. У них надо получить лучшие условия несмотря на то, что пока ведете предварительные переговоры.

Сделайте предложение клиентам. После 2-го шага вы знаете, на каких они сотрудничают с другими поставщиками. Составьте пакет коммерческих предложений, который позволит выделиться из подобных. Пользуйтесь слабостями конкурентов. Если потенциальные клиенты жаловались на сроки поставок, можете сделать акцент на качестве этой услуги. Конкурентам нелегко будет перестроить работу.

Источники:

  • как работать с оптом

Создание новых складских комплексов – естественный шаг на пути к развитию торговой или торгово-производственной компании. Иметь оптовые склады в тех регионах, где функционируют ваши филиалы или работают дилеры – удобно и выгодно. Поэтому если вам, как руководителю открывающегося где-либо представительства, руководство компании поручит организацию склада – не удивляйтесь.

Вам понадобится

  • - подробный бизнес-план нового оптового склада;
  • - здание (которое можно арендовать или построить самостоятельно);
  • - складское оборудование, заказанное в соответствии с произведенными расчетами;
  • - штат сотрудников (5-10 человек);
  • - пакет разрешительной документации.

Инструкция

Соберите всю информацию по продажам в данном регионе, уясните себе динамику их развития. Обязательно посоветуйтесь с местными или представителями вашей . Прежде, чем предпринимать хоть какие-то шаги по склада, составьте -план с самой подробной финансовой информацией.

Решите, какое место расположения для склада будет , и лишь затем подыскивайте готовое здание под складской комплекс или землю под его . Цепочка поставок со всеми подробностями должна быть у вас в голове – только тогда вы сможете уяснить себе стратегическую целесообразность того или другого места расположения. Если хотите арендовать помещение, убедитесь, что оно подходит для устройства склада того типа, который требуется вам, то есть оптового терминала.

Прибегните к услугам консультанта в сфере складской логистики, если не являетесь специалистом сами. Имея здание (построенное или арендованное), начните работу с организации складского пространства – разделите его на участки ( погрузки-разгрузки, участок приема, участок хранения и участок комплектации ). Рассчитайте, какое складское оборудование вам потребуется – для этого используйте полную информацию об ассортименте ТМЦ, с которым вы имеете дело, и их массогабаритными характеристиками.

Наберите команду складских работников, которых на оптовом складе задействовано не так мало. Впрочем, главное – начальника склада, который затем будет сам подыскивать людей для дальнейшей . Пять человек вам понадобится по самым скромным подсчетам, иногда складской комплекс обслуживают до десяти человек.

Полезный совет

Не относитесь к складской работе как к второстепенному делу и доверяйте ее только профессионалам, старайтесь использовать все современные методы управления складом (в том числе WMS-систему).

Подъездные пути к вашему оптовому складу должны быть как можно более удобны и всегда свободны, поэтому лучше все-таки устройте склад на окраине города, чтобы ваш транспорт не стоял часами в пробках.

Источники:

  • Организация склада оптовых продаж: то, чего не надо бояться

Начать бизнес в сфере оптовой торговли с небольшими финансовыми вложениями вряд ли получится. Однако грамотная организация такого дела принесет крупную и стабильную прибыть.

Вам понадобится

Инструкция

Зарегистрируйте ваше будущее предприятие. Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица - с точки зрения налогообложения форма собственности. Однако если вы планируете заключать крупные контракты с заводами и производителями, предпочтительнее юридическое лицо, например, общество с ограниченной ответственностью. Подберите удобный склад. При выборе складского помещения учитывайте особенности вашего , его транспортировки и хранения. Подъездные железнодорожные пути, удобство проезда и парковки, время работы склада, наличие персонала и погрузочной техники - все это может иметь решающее значение в будущей работе.

Сделайте безупречно отлаженную логистику вашей компании одним из главных конкурентных преимуществ. Иметь в распоряжении собственный транспорт для доставки товара клиентам, оперативно обрабатывать и выполнять заказы, грамотно организовывать пространство склада - все эти пункты играют ключевую роль в успехе работы.

Приобретите для своей компании специальное программное обеспечение, например 1С "Торговля + Склад". Такая программа поможет вам в комплексном управлении товарными запасами и отгрузками.

Разместите информацию о вашей оптовой компании в специализированных справочниках, "желтых страницах", на местных интернет-ресурсах. Откройте многоканальную телефонную линию для информирования клиентов.

Как бы хорошо ни была организована ваша оптовая , решающим фактором для большинства розничных клиентов остается цена товара. Обеспечить самую низкую цену вам помогут прямые с заводов и производителей. Большинство из них имеет различный уровень цен для клиентов-оптовиков. Прежде всего, на цену будет влиять ежегодный объем с вашей стороны. Ваша цель - получение эксклюзивного с заводом в вашем регионе. Так вы сможете получать товар по максимально низкой цене, а также исключить потенциальных конкурентов с таким же товаром.

Для обеспечения низкой оптовой цены поработайте над оптимизацией издержек. Нерациональное использование времени, транспорта и пространства может очень сильно влиять на цену. Кроме того, имеет смысл задуматься о развитии интернет-торговли. Открытие оптового интернет- заметно сократит складские и торговые издержки и позволит предлагать гибкую систему скидок и более низкую цену.

Обратите внимание

Позаботьтесь об охране и страховании вашего товара, особенно, если речь идет о перевозках на большие расстояния. Потеря крупной партии может поставить под угрозу весь бизнес.

Полезный совет

Следите за сроком реализации вашего товара, обеспечьте стабильную ротацию товарных партий. Если на склад поступает товар одного и того же наименования, продавайте сначала более ранние партии.

Источники:

  • Правила реализации товаров в оптовой торговле

Оптовая торговля требует немалых вложений, серьезной конкурентной борьбы и продуманной организации логистики. Однако доход от оптовой фирмы при верном построении бизнеса может превзойти все ваши ожидания.

Вам понадобится

  • - стартовый капитал;
  • - склад;
  • - транспорт;
  • - интернет.

Инструкция

Проведите исследование рынка вашего региона. Определите крупных игроков в той сфере, которую вы выбрали для торговли. Отметьте для себя отличительные черты вашей компании, способные стать конкурентными преимуществами. Это может быть более низкая цена, отсрочка платежа, выгодные условия доставки, качественная работа с небольшими городами области.

Ключевой момент организации оптовой фирмы - отлаживание складской логистики. Найдите помещение, удовлетворяющее всем требованиям вашего бизнеса и специфики товаров. При выборе вы должны учитывать наличие складского оборудования, удобство месторасположения, присутствие подъездных и железнодорожных путей, условия содержания складов в холодное время года, канализацию, охрану.

Заключите договоры с производителями товаров, у которых вы будете закупать продукцию. Подробно оговорите условия : сроки, упаковку, ассортимент. Составьте годовой план , поскольку на производство товаров требуется определенное время. Оговорите условия приемки товара и возврата в случае брака.

Приобретите необходимую технику. Для работы внутри склада вам понадобится, как минимум, один погрузчик и тележка. В зависимости от вида товара вы можете облегчить работу с помощью специализированной складской техники: такелажных систем, штабелеров, подъемников. Если вы планируете осуществлять доставку продукции клиентам, рассмотрите возможность покупки грузового транспорта.

Создайте интернет-сайт вашей компании, совмещенный с функциями интернет-магазина. Так вы сможете выйти на другие и осуществлять более крупные поставки. Для создания оптового -магазина не обязательно создавать привлекательный интерфейс портала и тратить много денег на его поддержку. Главное - полная информация об имеющихся товарах и своевременное обновление складских остатков. Сделайте страницу, воспользовавшись одним из бесплатных ресурсов. Заключите договор с транспортной компанией. Оптовые поставки в регионы будут приносить хороший доход, поскольку в данном случае снижается фактор конкуренции с ближайшими аналогичными фирмами.

Видео по теме

Обратите внимание

Мелкооптовые покупатели крайне чувствительны к ценовым колебаниям. Проводите постоянный мониторинг цен, чтобы не остаться за бортом вашего бизнеса.

Полезный совет

Поскольку оборудование для складов стоит довольно дорого, рассмотрите вариант приобретения подержанной техники. Кроме того, стоит подумать о лизинговых схемах покупки.

Множество людей мечтают об открытии малого бизнеса в сфере розничной торговли. Идея ведения собственного бизнеса, работа на себя и продажа интересующих вещей звучит как идеальный план. Стоит узнать больше, как же с успехом открыть небольшое розничное предприятие.

Вам понадобится

  • - бизнес-план;
  • - помещение;
  • - лицензия;
  • - компьютер;
  • - оборудование;
  • - страховка.

Инструкция

Пройдите специальные курсы в местном университете или ассоциации , чтобы узнать больше о запуске и эксплуатации малого бизнеса. Чем больше вы знаете и пытаетесь узнать, прежде чем ваше дело, тем лучше вы будете подготовлены при столкновении с проблемами.

Спланируйте бизнес вплоть до мельчайших деталей. Подумайте обо всем, начиная от финансирования и местоположения магазина и заканчивая продуктами, которые вы будете продавать. Напишите развернутый бизнес-план и передадите его на рассмотрение в банк. Если вы хотите получить кредит на бизнес, вам придется предоставить идеальный бизнес-план.

Выберите местоположение и название для вашего магазина. Возможно, вам придется ознакомиться с особенностями зонирования в той области, которую вы выбрали, чтобы узнать, какие предприятия могут быть расположены в ней и на каких условиях.

Получите соответствующие лицензии и разрешения для вашего бизнеса и (или его аренды). Вам также понадобятся страховка и заполнение налоговой декларации. Эти шаги могут быть пройдены быстрее путем сотрудничества с небольшой бизнес-ассоциацией в вашем районе.

Наймите сотрудников только после того, как ваш план будет одобрен, все необходимые документы получены и вы разберетесь со всеми налогами. Когда вы начинаете нанимать сотрудников, это знаменует этап вступления вашего бизнеса в работу.

Закажите необходимое количество товаров для вашего магазина. Запаситесь сначала теми продуктами, которые будут продаваться быстро и вы в этом уверены.

Видео по теме

Источники:

  • 40 маркетинговых идей для магазина розничной торговли

С точки зрения стабильного спроса и устойчивости деловых связей, у бизнеса в сфере b2b есть неоспоримое преимущество. Наработанные связи и отлаженные каналы сбыта позволяют оптовым поставщикам держаться на плаву даже в кризисные и застойные времена.

Инструкция

Если вы решили организовать оптовую торговлю, прежде всего выберите нишу, в которой собираетесь работать. Хорошо, если у вас заранее есть представление о том, как выстроен стандартный бизнес-процесс в выбранной сфере. Это облегчит выход на рынок. Если же нет, предварительно изучите, как взаимосвязаны между собой все участники цепочки продаж. Возможно, на подробное исследование уйдет много времени. Однако переоценить его необходимость сложно. По его итогам вы будете представлять не только оптовая торговля изнутри, но и сможете трезво оценить свои силы и, возможно, отказаться от выбранной идеи.

Если уверенность перевешивает все аргументы «против», приступайте к поиску подходящего помещения, переговорам с поставщиками, а также официальному оформлению выбранной деятельности. В каждом из этих вопросов существует масса нюансов и более мелких задач. Так, к примеру, помещение должно не только обеспечивать удобство торговли, но также и соответствовать требованиям надзорных органов. Кроме того, обладать определенными техническими характеристиками и удобным местоположением. Поиск, выбор и переговоры с поставщиками, регистрация в ИФНС - также достаточно объемные вопросы. В идеале все это лучше делать одновременно. Тем самым вы сможете сэкономить время и деньги.

Когда основные вопросы решены, договор аренды составляется готовы отгружать продукцию, вплотную займитесь поиском сбыта. Строго говоря, начинать искать сбыт следовало еще до самого первого шага. Ведь если есть гарантированный спрос на товар, то выстроить остальной бизнес-процесс не так сложно. Способов поиска клиентов достаточно много, и большая их часть зависит от выбранной вами ниши торговли. В общем случае разошлите , постарайтесь встретиться с лицами, принимающими решения о закупках для крупных компаний. На нескольких крупных клиентах сложно, но вполне реально построить целый бизнес. Возможно, вы также сумеете найти нестандартные способы выхода на рынок. И никогда не прекращайте искать новые каналы продаж. В общий оборот гораздо сильнее связан с получаемой прибылью, чем в других бизнесах.

Приусадебные хозяйства - от небольших дачных огородов до роскошных загородных садов - переживают новую волну популярности. Ландшафтный дизайн становится любимым хобби, а уход за растениями - приятным способ побороть стресс. Именно поэтому бизнес, связанный с садовыми товарами, будет приносить стабильный доход.

Вам понадобится

  • - помещение;
  • - стартовый капитал.

Инструкция

Найдите помещение для садового центра. На сегодняшний день ассортимент товаров в данной категории достаточно высок, поэтому размер торговой площади зависит лишь от ваших возможностей: заполнить его достаточным количеством продукции вы сможете всегда. Желательно выбирать помещение в крупном торговом центре либо здание на выезде из города. Владельцам дач и приусадебных хозяйств будет удобно покупать необходимые товары по пути в свой загородный дом. Решите вопросы с пожарной охраной, канализацией, отоплением. Если вы собираетесь продавать растения, позаботьтесь о возможности поддержания определенной температуры в одном из торговых залов.

Найдите поставщиков для вашего торгового центра. Оптимально подписать договоры с несколькими компаниями, специализирующимися на разной продукции. Как правило, для поддержания актуального ассортимента вам будет необходимо делать предзаказ задолго до начала сезона.

Сформируйте товарный ассортимент, основанный на анализе целевой аудитории. Если вы ориентируйтесь на владельцев небольших приусадебных участков, делайте упор на недорогие инструменты, семена, саженцы, бытовые материалы, садовый инвентарь. Отдельную категорию может составлять и дорогостоящая техника: газонокосилки, поливальные установки. Если ваш магазин расположен неподалеку от крупного коттеджного поселка, целесообразно ввести в ассортимент редкие растения, плетеную мебель, элементы декора для ландшафтного дизайна, садовую архитектуру.

Введите услуги дизайнера при вашем садовом центре. На сегодняшний день такая позиция весьма востребована. Подобная услуга не должна стоить дорого, поскольку, создавая для клиента проект ландшафтного дизайна, вы сможете продать намного больше товаров своего магазина.

Обратите внимание

Будьте внимательны к условиям содержания растений и саженцев. Большинство из них требуют особой микросреды, а также специальных подкормок, без которых они могут погибнуть.

Полезный совет

Введите в ассортимент товары, предназначенные для случайных клиентов: приспособления для пикника, цветы в горшках, посуду, аксессуары.

Поход в супермаркет все чаще ассоциируется у обывателя с очередями, пробками и тяжелыми пакетами. Получить самые необходимые продукты на дом – прекрасный выход для большинства покупателей. Именно поэтому интернет-магазин продуктов может приносить стабильный доход и иметь отличные перспективы развития.

Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

Существует четыре системы налогообложения:

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • УСН (упрощенная система налогообложения);
  • ПСН (патентная система налогообложения);
  • ОСНО (общая система налогообложения).

Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны. Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно. Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях:

  • наличие работников у ИП, их количество;
  • тип коммерческой деятельности;
  • возможность быстрого роста предприятия на перспективу;
  • внутренняя экономическая ситуация.

Обратите внимание!!! Правильно выбранная система налогообложения может помочь молодому предпринимателю быстро развить свой бизнес и получить максимум дохода от розничной торговли.

Суть единого налога на вменённый доход

Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства. Виды деятельности, которые могут облагаться данным налогом, довольно ограничены. При этом региональные власти Российской Федерации вправе укоротить и без того небольшой список возможных направлений в коммерческой деятельности. Убедитесь, что в данном перечне фигурирует вид деятельности, которым вы решили заниматься:

  • услуги по бытовому обслуживанию;
  • услуги ветеринара;
  • ремонт автомобилей, обслуживание и мойка;
  • аренда территорий для автомобильных стоянок;
  • перевозки грузов и пассажиров с использованием традиционных транспортных средств;
  • торговля розничная;
  • предоставление услуг в сфере общественного питания;
  • создание и распространение рекламных материалов (транспорт, вывески, стенды);
  • предоставление жилищной площади для временного пребывания;
  • сдача торговых площадок и земельных участков на условиях аренды;
  • уличная торговля.

Однако это далеко не все ограничения в данной системе, существуют определенные требования к каждому из вышеперечисленных видов деятельности:

  • стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
  • площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания - рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
  • площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
  • регистрация на отдельном реестре.

Обратите внимание!!! Для каждого вида деятельности предусмотрено правило, не позволяющее увеличивать численность работников, на одном предприятии может трудиться не более ста сотрудников.

Регистрации ИП осуществляется на протяжении пяти дней, по истечению еще пяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявление на переход к ЕНВД. Перед тем, как подать заявление, убедитесь в том, что в вашем регионе данный вид деятельности попадает под систему ЕНВД, чтобы получить разрешение. К преимуществам данной методики можно отнести:

  • полное отсутствие учета;
  • легкая и простая форма бухгалтерской и финансовой отчетности;
  • освобождение от выплат некоторых налогов (НДС, НДФЛ и другие).

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Существуют и недостатки в данной форме выплат:

  • налогообложение осуществляется по фиксированным четким стандартам;
  • невозможность изменить сумму взносом при убыточном положении ИП.

Рациональный подход к проблеме поможет вам разобраться, какое налогообложение лучше выбрать в конкретном случае, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.

Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

Особенности упрощенной системы налогообложения в 2019 году

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:

  • численность работников – не боле ста человек;
  • годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).

УСН, так же, как и ЕНВД, распространяется далеко не на все виды коммерческой деятельности, однако упрощенка является более щадящей системой. Под упрощенную систему налогообложения не попадают следующие виды бизнеса:

  • ломбардные организации;
  • предприятия по предоставлению банковских и страховых услуг;
  • фирмы на бюджетной основе;
  • фонды внебюджетной системы;
  • изготовление продукции, которая обозначается акцизными марками;
  • компании по предоставлению коммунальных услуг.

Упрощенная система налогообложения имеет множество положительных сторон, основными из них являются:

  • возможность самостоятельного выбора типа исчисления выплат;
  • освобождение от множества налогов;
  • фиксированные тарифы на отчисления в пенсионные и страховые фонды;
  • учет в виде ведении книги доходов и расходов;
  • легкая отчетность для налоговой инспекции.

ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы. При этом налогом может облагаться как полученный доход - по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами - по ставке 15%.

Обратите внимание!!! Если общая сумма доходов ИП превысит лимит в 150 миллионов рублей в год, тогда бизнесмен не получит разрешение на освобождение от налога на прибыль, регистрация пройдет повторно.

Суть патентной системы налогообложения

В 2019 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению - ОКУН.

Число работников у предпринимателя ее может быть более 15 человек, учитывая самого ИП. Предприниматель может потерять право на патент в случае, если с начала года его доходы по патентным видам деятельности превысили 60 млн. рублей.

Налоговый период представляет собой календарный год либо срок, на который выдан патент, а уплате подлежат 6% потенциально возможного годового дохода.

Хочется отметить, что если ваша деятельность подпадает под ПСН, то Вам несказанно повезло в плане уменьшения налоговой нагрузки.

Суть общей системы налогообложения

Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения. Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность. Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям. Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов:

  • НДФЛ;
  • сложный налог на собственное имущество;
  • общий налог на прибыль;
  • отчисления во внебюджетные учреждения.

Лучше сразу выбрать наиболее подходящую вам систему налогообложения, так как с ОСН вы можете потерпеть большие убытки. Например, уличная торговля, в большинстве случаев, просто не может существовать на ОСН, сложная система бухгалтерской отчетности требует дополнительных денежных затрат, да и различным рискам ОСН подвергается очень часто. Лучше не рисковать при выборе системы налогообложения, сложно предположить, какие могут быть последствия неправильного выбора.

Похожие записи:

Похожие записи не найдены.

Включайся в дискуссию
Читайте также
Что такое капитализация вклада и капитализация процентов по вкладу?
Заявление на страхование осаго страхование
Зойкина квартира краткое содержание