Подпишись и читай
самые интересные
статьи первым!

Может ли другое физическое лицо оплатить налог. Теперь налоги можно платить не только за себя, но и за другого человека

Удобства и преимущества удаленного обслуживания через систему «Сбербанк Онлайн» неоспоримы. Ведь без участия операциониста или не используя банкомат можно самостоятельно, с домашнего компьютера или из мобильного приложения, совершать различные банковские операции. Но если со списанием коммунальных платежей, оплатой за товары и услуги, денежными переводами все достаточно просто, то корректно оплатить налоги иногда бывает проблематично. Ведь если допустить неточность, то будет неясно, кто именно и какой конкретно налог уплачивает.

Совершение налогового онлайн платежа требует внимательности

Среди сведений, указанных в платежном документе на уплату налога есть основные параметры, по которым он идентифицируется:

  • ИД (индекс документа) - если оплата производится по квитанции, выписанной ИФНС, полученной через МФЦ или Госуслуги.
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и КБК (код бюджетной классификации) - когда налогоплательщик заполняет платежный документ самостоятельно (например, на основании уведомления).

Если при указании этих реквизитов допущена хотя бы малейшая неточность, платеж налоговыми органами расценивается, как невыясненный. Деньги в бюджет поступили, но с того, кто платил, они не списались. И вполне может возникнуть ситуация, когда допустивший ошибку налогоплательщик получит требование об уплате этой же суммы, тогда как он полагает, что полностью рассчитался с государством.

Кто, за кого и какой налог может платить

Налоговый кодекс РФ не содержит каких-либо ограничений в части определения круга лиц, которые вправе уплатить за налогоплательщиков налоги, сборы и взносы. Равно как и по тем, чьи обязанности по внесению денег в бюджет исполняются, никаких ограничений нет. То есть, и третьими лицами (теми, кто платит не за себя),и налогоплательщиками (теми, за кого производится расчет с государством), могут быть физические лица, индивидуальные предприниматели, а также предприятия, организации и иные юридические лица, что называется, «в любых комбинациях». При этом поручить выполнить оплату через Сбербанк Онлайн другому человеку можно, даже если налогоплательщик имеет другой регион регистрации. Самые распространенные ситуации - уплата налога на имущество за родственников или осуществление текущих платежей за свою фирму, когда на счёте не хватает денег.

К оплате принимаются любые налоги и сборы (включая госпошлины), а также пени и штрафы по ним. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством тоже разрешены к внесению сторонними лицами. Исключение составляют взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (сокращенно их называют «на травматизм»), поскольку получателем этих сумм налоговый орган не является (их администрирует внебюджетный фонд социального страхования). Вносить денежные средства можно как в части текущих налоговых обязательств, так и счет погашения задолженности прошлых периодов.

Оплачивать «не свой» налог можно, только осторожно

Порядок работы в Сбербанк Онлайн при уплате налога за другого человека практически не отличается от того, который применяется при совершении собственного платежа. Вход в систему осуществляется под своим логином и паролем. Далее переход в меню «Платежи и переводы», подкатегория «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи».

Если есть квитанция, то надо нажать «Поиск и оплата налогов ФНС» и в открывшейся форме выбрать оплату налогов по индексу платежного документа. При введении индекса (указан вверху на квитанции), система автоматически найдет и идентифицирует платеж. Необходимо только удостовериться, что уплачиваемая сумма вносится за человека, чьей квитанции она соответствует.
В случаях, когда надо осуществить не текущий платеж, а оплатить задолженность, платежного документа на руках нет. Поэтому нужно выбрать услугу «Поиск просроченных налогов по ИНН». Введя в поле идентификационный номер налогоплательщика, за которого требуется погасить долги, можно увидеть все причитающиеся суммы. Выбрав ту, которая подлежит оплате, следует приступить к формированию платежного документа в режиме онлайн, вводя последовательно все необходимые данные (ИНН, ФИО, адрес регистрации и т.д.)

Подтверждение оплаты в обоих случаях произойдет в штатном режиме - после ввода специального кода, полученного в смс-сообщения, и появления на платежном документе синего штампа «Исполнено».

При оплате налогов третьими лицами необходимо учитывать следующее:

  • Никакие налоговые платежи нельзя осуществлять с кредитки - операция возможна только с дебетовой карты.
  • Уточнить можно любые платежи, за одним исключением. Корректировку по уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование сделать будет нельзя, если подразделение ПФР успеет учесть поступившие суммы на лицевых счетах застрахованных лиц.
  • Отправив деньги «за того парня», владелец карты, с которой они были списаны, полностью теряет право требовать возврата денег на свою карту. В случае переплаты или неверно совершенного платежа их вернут только тому, за кого был уплачен налог.

Нормы о том, что налоги, сборы и взносы за налогоплательщика могут уплачивать третьи лица, введены Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ. Внеся поправки в ст.45 Налогового кодекса РФ, законодатель значительно упростил процедуру внесения платежей в бюджет.

Уже сейчас любые налоги можно платить не только за себя, но и за других. А с 1 января за других можно будет платить не только налоги, но и взносы. Теперь любой человек со своего счета может заплатить налоги за кого угодно. ФНС распознает и правильно зачислит эти суммы.

Транспортный 💳 за папу, транспортный 💳 за маму

А раньше нельзя было платить за других?

До вступления в силу поправок платить налоги разрешалось только за себя. По этому поводу есть письмо Минфина РФ от 14.02.2013 N 03-02-08/6 .

Если платеж поступал с чужого счета, он зачислялся на счет для неопознанных перечислений. Налоговая могла его не засчитать. Потом начислялись штрафы и пени, приходили требования, и недоимка списывалась повторно.

Исключением были только платежи за несовершеннолетних детей, если на них оформлено имущество - например, есть доля в квартире.

Раньше по закону вы не могли заплатить транспортный налог со своей карты, если квитанция была выписана на жену. Нельзя было заплатить налог за ООО, где вы директор и единственный учредитель, даже если на счете фирмы денег нет, а у вас на карте есть.

Что конкретно изменилось?

С 1 января любые налоги и страховые взносы можно платить за других лиц. Это касается не только граждан, но и организаций. Теперь вы можете заплатить налог на имущество со своей карты за родителей. Директор может заплатить НДС за фирму со своего личного счета. Один И​П может перечислить налог по УСН за другого. Получать разрешение на перевод за других лиц не нужно.

Если вы заплатите налог за третье лицо, а потом захотите его вернуть, то не сможете этого сделать. Налоговая вернет переплату тому, у кого она числится на лицевом счете. Чтобы заплатить чужие налоги, укажите в платежном поручении, за кого они перечисляются. Сейчас это можно сделать в назначении платежа. В следующем году появятся уточнения в правилах заполнения документов.

Что мне с этим делать?

Если ваше имущество оформлено на родственников, оплачивайте налоги по их квитанциям со своей карты.

Если у вас есть ООО, но на счете нет денег или он заблокирован, платите любые налоги с личного счета.

Если у вас на счете нет денег, чтобы заплатить за себя страховые взносы как ИП, это можно будет сделать с 1 января с карты жены или мамы.

ФНС России разработала перечень требований для плательщиков налогов – "иных лиц". Их соблюдение необходимо в целях правильной идентификации плательщика и отражения денежных средств по назначению в информационных ресурсах налоговых органов (информация ФНС России от 20 декабря 2016 г. " ").

В частности, в целях обеспечения правильного учета налоговых платежей, перечисленных иным лицом, разработаны Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджет РФ. В них предусмотрено, что "плательщиками" налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей являются не те лица, которые осуществляют платеж, а те лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. В частности, в платежных документах указываются следующие реквизиты:

  • ИНН плательщика, то есть лица, чья обязанность по уплате налогов исполняется;
  • КПП плательщика;
  • "Плательщик". Здесь указывается информация о лице, которое вносит деньги в счет уплаты налога (для юрлиц – это наименование организации, для физлиц – ФИО);
  • "Назначение платежа". Указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак "//";
  • "Статус плательщика". Здесь указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. Для юрлица статус "01", для ИП – "09", нотариуса, занимающийся частной практикой – "10", адвоката, учредившего адвокатский кабинет – "11", главы крестьянского (фермерского) хозяйства – "12", физлица – "13", ИП производящего выплаты физлицам – "14".

Кредитные и почтовые организации, в свою очередь, в случае принятия платежа в бюджет от "иных лиц", должны указывать соответствующие реквизиты.

Напомним, что со следующего года у налогоплательщиков появилось право платить налоги не только самостоятельно, но и с помощью других лиц (подп. "а" п. 6 ст. 1 Федерального закона от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ " ").

Вопрос можно ли оплачивать налоги за другого человека с карты приходится слышать довольно часто, ведь есть, хоть и мало, граждан, которые не умеют пользоваться удаленными сервисами банка, или не имеют пластиковой карты. Но при этом сегодня практически не осталось людей, которые не оплачивают услуги, в том числе платежи в бюджет через удаленные сервисы, а среди них несомненным лидером является Сбербанк Онлайн. Итак, ответим на вопрос, может ли заплатить налог физического лица посторонний человек.

Инструкция по оплате

В первую очередь, ответ на данный вопрос положительный, согласно изменениям в Налоговом кодексе официально разрешено оплачивать налоги физических лиц третьим лицам с 30 ноября 2016 года. Произвести оплату онлайн вы можете с карты Сбербанка через личный кабинет в удаленной системе. Инструкция по оплате будет выглядеть следующим образом:

  • откройте личный кабинет;
  • откройте раздел меню «Переводы и платежи»;
  • найдите в меню ссылку «Федеральной налоговой службы»;
  • далее, выберите в строке услуги «Оплата налога по индексу документа»;
  • введите уникальный номер, он указан в квитанции;
  • подтвердите платеж кодом из SMS.

На этом процедура оплаты будет завершена, правда есть и другие способы оплаты, например, вы можете выбрать услугу «Оплата по произвольным реквизитам», где нужно указать ИНН, получателя КБК, номер счета и БИК. Просроченную задолженность также можно проверить через Сбербанк Онлайн, только для этого нужно выбрать услугу «Поиск просроченных налогов по ИНН». Вы можете проверить и оплатить налог за другого человека со своей карты.

Совет. Производить оплату в ФНС за кого-либо можно только в том варианте, если вы имеете на руках квитанцию с реквизитами, если ее нет, то существует иной способ – это портал Госуслуги. Налогоплательщик должен зарегистрироваться на сервисе самостоятельно по своим документам, чтобы проверять задолженность перед ФНС и производить оплату, причем даже с банковской карты другого лица.

Итак, можно ли оплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн. Безусловно, можно, это не запрещено законом, кроме всего прочего, оплачивать квитанции по обязательным сборам можно иными способами, например, через отделение Почты России или любого другого коммерческого банка, правда, в данном случае наверняка вам придется заплатить комиссионный сбор за услуги.

Добрый день, уважаемый читатель.

В данной статье речь пойдет об изменениях, которые внесены в Налоговый кодекс Российской Федерации 30 ноября 2016 года. Указанные нововведения позволяют оплачивать налоги (в том числе и транспортный) не только за себя, но и за других лиц.

До 30 ноября 2016 года сделать это было невозможно, т.к. каждый налогоплательщик мог заплатить только за себя. В итоге это приводило к тому, что для оплаты налогов в банк приходилось идти всей семьей, хотя операции и однотипные.

Возможность оплаты налогов за другое лицо

Итак, изменения внесены в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса:

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Таким образом, начиная с 30 ноября 2016 года Вы можете оплатить налоги не только за себя, но и за любого другого человека.

Например, ранее можно было столкнуться с такой ситуацией. Автомобиль находится в совместной собственности супругов и двух несовершеннолетних детей. Глава семейства оплатил налоги за всех собственников, однако в налоговой зачли налоги только для него самого. Жене и детям налоги пришлось оплачивать еще раз, но от своего имени. После 30 ноября 2016 года такая ситуация сложиться не может.

Возврат налога, уплаченного за иное лицо

Еще одно важное нововведение, внесенное в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ:

Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Таким образом, невозможно вернуть налог, уплаченный за другое лицо.

Например, автомобиль находится в собственности супруги Светланы. Светлана оплачивает транспортный налог 1 ноября 2017 года. Её муж Михаил не знает о факте оплаты, поэтому также оплачивает налог за Светлану 5 ноября 2017 года. Получается, что один и тот же налог оплачен дважды. В данном случае Михаил не сможет вернуть ошибочно перечисленные деньги. Для возврата Светлана должна будет самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.

Особенности оплаты налогов за другое лицо

Выше в тексте этой статьи речь шла об оплате налогов при личном посещении банковского отделения. Однако данный способ в 2019 году используется не очень часто, поскольку существуют более удобные способы оплаты налогов через Интернет (с расчетного счета, банковской картой, с помощью различных электронных кошельков).

Ранее каждому налогоплательщику требовался собственный электронный кошелек, банковская карта или расчетный счет. Начиная с 30 ноября 2016 года в этом нет необходимости. Достаточно завести один счет, с которого можно оплатить налоги за всю семью. Согласитесь, это гораздо удобнее. Достаточно один раз положить нужную сумму на счет, после чего последовательно оплатить все налоги.

Рассмотрим, каким образом оформить уплату транспортного налога за другого человека. Для оплаты налога потребуется только ИНН человека, за которого Вы хотите произвести оплату.

Воспользуемся следующим сервисом:

Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.

Идет поиск штрафов!

процесс может занять несколько минут

1. Введите ИНН в поле ввода и нажмите на кнопку "Искать!":

2. Если задолженность по налогам будет найдена, то она отобразится на экране:

После этого введите Фамилию, Имя, Отчество и email плательщика (Ваши, а не человека, за которого происходит оплата), подтвердите правильность введенных данных и нажмите на кнопку "Оплатить!".

3. На следующем шаге Вы будете перенаправлены на страницу, где можно произвести оплату банковской картой любого российского банка.

Поскольку на первом шаге поиск задолженности происходил по ИНН другого человека, то и в квитанцию будут внесены требуемые реквизиты для оплаты. Т.е. никаких дополнительных действий предпринимать не придется.

Если же Вы решите произвести оплату через другой сервис (например, через ), то все реквизиты для оплаты придется заполнять вручную. Кроме того, в поле "Назначение платежа" нужно указать, что оплата производится за автомобиль Петрова Петра Петровича, имеющего ИНН "123456789012".

Например, назначение платежа может выглядеть так:

Уплата транспортного налога за автомобиль К000ЕН52 за 2016 год. Петров Петр Петрович ИНН 123456789012. Адрес: Ленина ул, д.1, кв.101, Павлово г, Павловский р-н, НИЖЕГОРОДСКАЯ ОБЛ, НДС не облагается.

В завершение хочу отметить, что введение возможности оплаты налогов за других лиц упростило жизнь многих налогоплательщиков.

Удачи на дорогах!

Включайся в дискуссию
Читайте также
Что такое капитализация вклада и капитализация процентов по вкладу?
Заявление на страхование осаго страхование
Зойкина квартира краткое содержание