Когда надо сдавать отчетность ип. Сроки сдачи отчётности ИП
Независимо от вида налогообложения, ИП до 20 января предоставляет в ИФНС отчет о среднесписочной численности. Для этого рассчитывается количество работников за каждый день или месяц (включая работников на больничном, в административном отпуске), затем этот показатель складывается и делится на количество дней в месяце или году.
Отчетность ИП на ОСНО
Отчетность ИП на ОСНО наиболее объемная. Предприниматель обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларации по НДС. Также он ежегодно отчитывается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля.
Помимо этого, ИП должен предоставить декларацию о предполагаемом доходе (по форме 4-НДФЛ) – через месяц после регистрации ИП или, для действующего ИП, при предполагаемом 50%-ном увеличении прибыли. В случае несвоевременно сданной отчетности на предпринимателя может быть наложен штраф 1000 р.
Отчетность ИП на УСН
Отчетность ИП на УСН сведена к минимуму. Предпринимателю необходимо сдать в налоговую декларацию по УСН в следующем году до 30 апреля после отчетного периода. Отчеты можно сдавать лично, через электронную почту или ценным письмом. Ранее в ИФНС также заверялась Книга учета доходов и расходов, но с 2013 г. это делать необязательно.
Отчетность ИП на ЕНВД
ИП на ЕНВД сдает ежеквартально декларацию по вмененному налогу - не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним в отчетном квартале. ИП, совмещающий ЕНВД и другие режимы (например, УСН или ОСНО) также сдает отчетность и по ним в полном объеме. При этом, ИП необходимо вести налоговый учет.
Отчетность за работников
Отчетность за работников предпринимателей стандартна и не зависит от налогообложения. Каждый ИП, у которого есть работники, должен состоять на учете в ПФР и ФСС. Ежемесячно (до 15-го числа) он обязан делать отчисления с выплат сотрудникам в фонды на страхование и пенсионное обеспечение (за свой счет). Их размер варьируется в зависимости от деятельности и налогового режима, стандартно - это 30%.
Контроль за уплаченными взносами фонды осуществляют через отчеты, которые ИП обязан ежеквартально предоставлять. С 2014 г. ИП сдает в ПФР отчет по взносам по единой форме РСВ-1. Финальные сроки сдачи - 15 число мая, августа, ноября, февраля. Отчетность в Фонд соцстрахования предоставляется до 15 числа первого месяца следующего за отчетным кварталом. За себя в фонды отчетность ИП не предоставляет.
Также ИП выступает налоговым агентом и обязан ежемесячно перечислять 13% от зарплаты сотрудников в бюджет. Ежегодно он сдает отчет в ИФНС по форме 2-НДФЛ по уплаченным НДФЛ за каждого работника.
30 Янв
Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел , где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!
Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .
Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.
Отчетность ИП
Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:
- Отчетность по используемой системе налогообложения;
- Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
- Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
- Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).
Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.
Отчетность ИП по используемой системе налогообложения
Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:
| Налоговый режим | Декларация (бланк) | Сроки сдачи |
| 4-НДФЛ | Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП) | |
| * | ||
| Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года | ||
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом | |
| Декларация отсутствует | Не сдается | |
| Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года | ||
| Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом |
*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. С 1 января 2019 года обязанность платить НДС появилась и у предпринимателей на ЕСХН, поэтому они будут вынуждены сдавать еще и эту декларацию. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, кроме тех операций, которые облагаются налогом в обязательном порядке, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.
При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.
О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:
Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:
Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:
- (для совмещающих режимы);
Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам
ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:
- Земельный налог;
- Транспортный налог;
По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.
- Водный налог – составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:
- Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать ее надо до конца следующего месяца;
- Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
- – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
- Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.
Отчетность ИП c работниками
Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и , если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.
А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2019 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.
Что и куда нужно сдавать, читаем в статье – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.
Отчетность ИП по кассовым операциям
Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.
Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе . Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.
Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять .
Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП
Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.
С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!
На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.
В индивидуальной деятельности частных граждан, как и на любом производстве, связанной с извлечением прибыли, не обойтись без разработки бухгалтерских бумаг. На самом деле данный вопрос чрезвычайно значим и является ключевым моментом. Для этого в особую Книгу учета заносятся данные относительно расходуемых средств и тех, которые поступают в казну конкретного лица или коммерческой организации. Как изложено в соответствующем пункте законодательства Российской Федерации, при расчете вычетов не возбраняется пользоваться упрощенной схемой.
Услуги для УСН Этот вариант упрощенного ведения бизнеса для ИП предусматривает следующие правила, которые должны неукоснительно соблюдаться, во избежание разного рода наказаний:
- Ведение записей в книге учета поступающих денежных масс и средств, которые реально тратятся.
- Фиксацию суммы, впоследствии подлежащей для уплаты в качестве Единого налога.
- Совершение расчетов относительно будущих отчислений в ПФ.
- Установление размера оплаты труда сотрудникам. Проведение операций по кассе.
- Всяческое содействие в начислении взносов лицу или предприятию, занимающихся коммерцией.
- Предъявление подробных сведений об уплаченных суммах в ПФР, ФСС, ИФНС.
Бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию ООО, ЗАО, ОАО
(Проверка правильности составления первичных документов, бухгалтерское консультирование, отчет, подготовка и сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС через Интернет)
| Тариф | Содержание расчета тарифа на бухгалтерские услуги | ОСНО | УСН15% | УСН6% | ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Классик 10" | Бухгалтерское сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 7 800 | 5 800 | 5 500 | 6 200 |
| "Классик 30" | Сопровождение до 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 12 500 | 10 800 | 9 800 | 11 200 |
| "Классик 50" | Сопровождение до 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 14 000 | 12 000 | 11 000 | 13 000 |
| "Классик 100" | 19 000 | 17 200 | 15 000 | 18 000 | |
| "Премиум250" | До 250 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 15 первичных документов в месяц | 25 500 | 25 500 | 20 000 | 24 000 |
| "Премиум300" | До 300 первичных документов в месяц, расчет з/п до 25 сотрудников, изготовление до 30 первичных документов в месяц | 32 000 | 31 000 | 29 000 | 30 500 |
| "Платинум" | Свыше 300 первичных документов в месяц, расчет з/п свыше 25 сотрудников, изготовление свыше 30 первичных документов в месяц | 44 000 | 41 500 | 36 000 | 42 000 |
Прайс на бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию для индивидуального предпринимателя
(Проверка правильности составления первичных документов ИП, консультация, отчётность, подготовка и сдача отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС и прочие услуги через Интернет)
| Тариф | Содержание расчета тарифа | Стоимость ОСНО | Стоимость УСН15% | Стоимость УСН6% | Стоимость ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Стандарт 10" | Сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 3 000 | 2 000 | 1 800 | 2 000 |
| "Стандарт 30" | До 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 4 300 | 3 500 | 2 800 | 4 000 |
| "Стандарт 50" | До 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 5 500 | 4 900 | 4 600 | 5 100 |
| "Стандарт 100" | До 100 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 10 первичных документов в месяц | 8 000 | 7 300 | 6 900 | 7 500 |
Прайс на ежеквартальное обслуживание ИП
| Тариф | Содержание расчета тарифа оплаты на бухгалтерские услуги | Стоимость ОСНО | Стоимость УСН15% | Стоимость УСН6% | Стоимость ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Нулевой" | Подготовка бухгалтерского "нулевого" отчета в ИФНС, ФСС, ПФР | 2 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| "Старт" | Сопровождение до 15 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 6 000 | 4 500 | 4 000 | 6 000 |
| "Старт Плюс" | Сопровождение до 30 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 9 000 | 7 500 | 7 000 | 8 500 |
| "Старт Премиум" | Сопровождение до 50 первичных документов в квартал, начисление заработной платы до 3 сотрудников, консультации, подготовка и сдача полного комплекта отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 13 000 | 11 200 | 10 000 | 12 000 |
Прайс-лист на дополнительный перечень услуг ИП
| Наименование услуг | Стоимость услуги, руб |
|---|---|
| Восстановление бухгалтерского учета | 1 500/час |
| Составление и сдача дополнительных форм отчётности специалистами (за 1 отчетную форму) | 1 300 |
| Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период специалистами | 1 300 |
| Разработка учетной политики | 3 000-5 000 |
| Сопровождение камеральной проверки специалистами | 8 000 |
| Сопровождение выездной проверки | 3 000/час |
| Бухгалтерское представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку) | 3 500 |
| Получение в ИФНС справки об открытых счетах | 4 000 |
| Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности | 4 000 |
| Получение в ИФНС уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения | 1 500 |
| Сверка с ИФНС по каждому КБК за 1 год | 1 200/час |
| Разработка бухгалтерского графика документооборота | 1 200/час |
| Разработка оптимальной схемы бухгалтерского взаимодействия с контрагентами по основным хозяйственным операциям клиента в том числе, составление контрактов, разработка первичных документов по каждой сделке (Акты об оказании услуг, выполненных работ, отчеты агента, доверенности и т.п.) в случае отсутствия унифицированных форм. Не более 5 договоров одного вида. При возможности оптимизируется налогообложение | 1 200/час |
| Услуги сверки с ИФНС по каждому КБК за 1 год | 1 200/час |
Возможно, Вас также заинтересует:
Что необходимо сделать ИП, чтобы отчитаться
- По налогу на добавочную стоимость по строго фиксированному обозначению 1151001 единожды в квартал. Отчет подается до 25 числа месяца, следующего сразу после прошедшего налогового периода. Получается, что за последние истекшие 3 месяца предусмотрена его сдача до 25 января. За последние 3 месяца не позднее 25 января, 25 февраля и 24 марта.
- По налогу на доход физического лица - декларацию о предстоящих доходах незамедлительно после факта получения прибыли от работы ИП в течение 5 суток по завершении месяца с момента обретения денежных средств. Цель этой операции – авансовые оплаты за налог на прибыль физического лица, выплачиваемых на протяжении всего года.
- За январь - июнь до 15 июня - 50% от величины налоговых авансов за текущий год.
- За июль-сентябрь до 15 октября - 25% от объема за год.
- За декабрь до 15 января - 25% от размера авансов.
- Единый по налогу, необходимый для выплаты индивидуальным предпринимателем из-за применения упрощенной системы обложения налогом. Ведомости подаются строго, согласно установленного образца 1152017 до 30 апреля года, сразу же идущего за налоговым отрезком времени. Положена сдача декларации лишь раз в год.
- Налоговые авансы - за первый квартал, за первые полгода, за первые 9 месяцев точно, без всяких промедлений и задержек до 25 числа того месяца, который идет после отчетного срока. Сумма по годовому налогу выплачивается четко до 30 марта года, следующего за истекший налоговый срок. По сути правила их уплаты совершенно идентичны тем, которые предусмотрены по годовым налогам - от общей величины прибыли и произведенных растрат, а не от, возможных доходах, которые приведены в нормах единой системы налогового бремени.
- Предприниматели, выплачиваемые суммы согласно УСП.
- Другая категория владельцев бизнеса, для которых действует общий механизм сбора налогов.
Каждому человеку, в индивидуальном порядке организующему свое дело, следует учесть, что за невыполнение установленных предписаний – в данном случае неуплату налога, возможно несение наказания вплоть до уголовного. Ситуация выглядит настолько серьезной, что даже при внесении штрафа уголовная ответственность автоматически не снимается. По данной причине всем ИП целесообразно довериться опытным бухгалтерам, которые подскажут, как корректно оформить документы. Успех приходит в том случае, если лицо не делает ошибок, придерживается установленных норм при подаче бумаг. Даже самоличное представление бизнеса или работа с использованием упрощенной схемы, не освобождают ИП от своевременной и полной сдачи отчетов в государственную инстанции - раз в квартал. Не предъявление нужных ведомостей для частного предпринимателя могут обернуться штрафами весьма крупного размера. В настоящее время существуют учреждения, сотрудники которых на законных основаниях сопровождают услуги, помогают без нареканий составлять документы для отчетов. Консультация не стоит много денег, но частный предприниматель может быть уверен в абсолютной корректности действий бухгалтеров и в том, что ему дается исчерпывающий, грамотный ответ.
Единая форма при обложении налогом
Прежде всего выясняется, пользуется ли бизнесмен в коммерческих делах участком арендованной земли или она относится к его личным владениям. С учетом этих обстоятельств подается регулирующий нормы и права документ за землю за срок в 1 год. Идентификация кода для этого налогового акта - 1153005. Отчитаться с его подачей нужно до 1 февраля года, следующего непосредственно за отчетным отрезком времени. С 2015 г. на территории России действует закон, отменяющий его подачу. До этой даты отчетность в обязательном порядке необходимо предоставить.
Правила подачи документации
Предприниматели, применяющие в работе единую форму уплаты налогов, непременно сдают бухгалтерские типовые бумаги:
При долговременной занятости предпринимателю, доказавшему свою честность, уже достаточно приличный срок без нареканий, штрафных санкций и серьезных нарушений работающего без перемен сумм в доходах, по закону разрешено не отчитываться по данной форме. Аналогичный механизм действует при не планировании существенных изменений в деловой активности. Предварительные налоговые оплаты определяются по документам, поданным за прошлые налогооблагаемые сроки. Документы на доходы физических лиц подается до 15 июня года, следуемого за налогооблагаемым.
График выплат
За весь этот временной период руководителю ИП полагается уплатить следующие суммы:
Требования к УСН
Предусмотрены следующие типы отчетных документов:
В бухгалтерию при отчете по единому налогу на вмененные доходы следует предъявить официальные бумаги, регламентированные фиксированной формой 1152016. Они сдаются в налоговую службу 20 числа 1 раз за 3 месяца, непосредственно следующего по завершении налогового периода. Финансовые средства в качестве выплат погашаются в обязательном порядке до 25 числа.
Бухгалтерские отчеты при наличии нанятых сотрудников
Правила отчетности по составу несколько усложнены, включают в себя отчетные ведомости по взносам и налогам сотрудников.
Справедливо учесть тот факт, что на отчеты, которые оплачиваются из величины полученного дохода и впоследствии выплачиваются физическим лицам, система налогообложений не оказывает влияния. Перечень документов абсолютно одинаковый для всех схем
налогового бремени. Согласно эти нормативным положениям, предусмотрены следующие виды отчетов.
Документы по расчетам в ФСС
Подаются в заведения фонда социального страхования, в которых занимающееся частной предпринимательской деятельностью лицо числится как работодатель. Подача обязательна до 25 числа месяца, сразу же идущего после срока по отчетности. Установлен точный порядок, по которому нужно сдать ведомости - за первые 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев и год. Предусмотрено 2 типа взносов - по временной нетрудоспособности и, выплачиваемые на ОСС от профзаболеваний и травм, полученных на предприятии.
Расчет по СВ
Ранее начисленный и выплаченный и на ОСС плательщиками СВ, в силу обязанностей, занимающихся выплатами физическим лицам. По действующим правилам, документ следует подавать до 15 числа второго месяца, идущего за отчетным временным промежутком. Ведомость сдается за первые 3 месяца бизнеса, полгода, 9 месяцев и год в Пенсионный Фонд по месту регистрации ИП.
Частного характера, рассчитываемые в индивидуальном порядке
Регламентированы идентификатором РСВ-1.
О доходах
Сведения о выручке от коммерческой деятельности для физических лиц, которые подаются до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.
Виды отчетов ИП
Для индивидуального предпринимательства разработаны определенные разновидности отчетности.
Для подачи в налоговую инспекцию
Начисление налоговых выплат, которые ИП регулярно свершает в близлежащий к месту проживания орган, напрямую зависит от избрания самим частным лицом схемы отчетности по оплачиваемым налогам. Здесь существует важное отличие:
Первые подают единый отчет по сбору налогов. Вторая группа составляет декларацию по доходам и дополнительно официальные бумаги о превышении получаемых средств, в случае, если таковые имеются. Данные установки совершенно разнятся с налоговым обременением на земельную площадь, с сельскохозяйственным налогом и сведениями для доклада в фонды государственного обеспечения.
Бухгалтерские начисления
Не для всех ИП предусмотрено ведение учета бухгалтерских документов. Порядок прописан на уровне Федерального законодательства положением от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ и подлежит к обязательному исполнению. Смысл законопроекта можно рассматривать по-разному. При предоставлении частным предпринимателем информации о доходах, растрачиваемых суммах и отчетах по налогооблагаемым объектам, он освобождается от ведения бухгалтерской документации. Следовательно, лицо наделяется полным правом официально не отчитываться, не зависимо от выбранной схемы налогообложения согласно его предпринимательской деятельности.
Расчеты, связанные с финансовыми потоками
Не взирая на отмену необходимости составления выше указанных бумаг, на ИП все же ложится некая степень ответственности, заключающаяся в том, что он должен делать заметки о распоряжении финансовыми средствами. Национальный стандарт № 1 гласит о надобности занесения данных о своих коммерческих делах в книгу учета и другие документы.
Оформление отчетности в электронном варианте
Доступно лишь в случаях:
- При невозможности редактирования прежде внесенных данных.
- Распечатки книги, размещенной в электронном виде. Любые корректировки в книге учета требуют от руководителя ИП заверения личной росписью или печатью. Все сведения помещаются в максимально развернутом виде, точно и лаконично. Документ используется в течение года, содержит основные отчеты и все, что касается деловой активности предпринимателя.
Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.
Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2020 году?
Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году.
ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2020 года
Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.
Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.
Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .
ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.
- Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2020 году - до 1 марта за предыдущий год;
- Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2019 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2020 года.
Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .
Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.
Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2020 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2020 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.
С 2020 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности - . Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно .
Отчетность в Росстат для ИП в 2020 году
Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.
Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.
За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .
Сроки сдачи отчетности в 2020 году для ИП на УСН
Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2020 году в налоговый календарь:
Орган | Отчет | Период | Срок сдачи |
|---|---|---|---|
ИФНС | декларация по УСН | год | |
ИФНС | 2-НДФЛ | год | |
ИФНС | 6-НДФЛ | квартал | не позднее конца месяца, следующего за кварталом |
ИФНС | сведения о численности | год | |
| ИФНС | единый расчет по взносам (новая форма) | квартал | не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом |
ПФР | СЗВ-М и СЗВ-ТД | месяц | не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным |
ФСС | 4-ФСС | квартал | не позднее 20 числе месяца, следующего за кварталом |
ФСС | вид деятельности* | год |
*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.
Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2020 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.
Все виды отчетности, которую должен сдавать каждый индивидуальный предприниматель, можно разделить на четыре категории:
- Отчеты по налогам в соответствии с используемой системой налогообложения.
- Для некоторых ИП – отчеты по дополнительным налогам.
- При наличии сотрудников – отчеты по работникам.
- Если осуществляются операции с наличными денежными средствами – отчеты по кассовым операциям.
Рассмотрим, когда и какую отчетность ИП должен сдавать в 2020 году, как быстрее и удобнее ее составлять.
Налоговая отчетность ИП
Форма декларации выбирается, исходя из используемой системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель работает сразу по нескольким системам, соответственно, заполняет и подает несколько деклараций. Подытожим, какую и когда ИП должен сдавать отчетность в налоговую.
ОСНО
УСН
ЕНВД
ПСН
ЕСХН
Декларация 3-НДФЛ. Сдается один раз в год, до 30.04. года, следующего за отчетным.
Декларация 4-НДФЛ. Сдается однократно, непосредственно после получения индивидуальным предпринимателем первой прибыли. Срок сдачи – первые 5 дней следующего месяца. Например, предприниматель получил первую прибыль в мае, значит декларацию 4-НДФЛ нужно подать до 5 июня.
Декларация НДС. Это квартальная отчетность ИП, сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ОСНО – единственный режим налогообложения, при котором индивидуальный предпринимать должен сдавать декларацию по НДС. Остальные системы налогообложения освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты НДС и сдачи соответствующей отчетности.
Декларация УСН. Сдается ежегодно, до 30.04. года, следующего за отчетным.
Декларация ЕНВД. Сдается ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Налоговая декларация не сдается.
Декларация ЕСНХ. Сдается один раз в год, не позднее 31.03. следующего за отчетным года.
Часто индивидуальные предприниматели используют сразу несколько систем налогообложения. Например, упрощенную с единым налогом на вмененный доход. В этом случае предприниматель сдает сразу несколько соответствующих деклараций – УСН+ЕНВД или другие, в зависимости от выбранных режимов.
При выборе патентной системы и какой-либо дополнительной сдача отчетности ИП ограничивается одной декларацией, так как сам по себе режим ПСН подачи деклараций не предполагает. Если индивидуальный предприниматель осуществляет операции с наличными, он обязательно должен вести Книгу доходов и расходов, или КУДиР.
Для каждой из систем налогообложения предусмотрены свои формы КУДиР:
- Для общей системы налогообложения (ОСНО);
- Для упрощенной системы налогообложения (УСН);
- Для патентного режима (ПСН);
- Для единого с/х налога (ЕСХН);
- При использовании ЕНВД книга учета доходов и расходов не ведется, вместо этого предусмотрен лишь учет физических показателей.
Заверять КУДиР в ФНС не нужно, эта практика была отменена. Предпринимателю достаточно иметь КУДиР в распечатанном, пронумерованном и прошитом виде, по форме, соответствующей режиму.
Отчетность ИП по дополнительным налогам
Индивидуальный предприниматель может иметь обязательства по уплате иных налогов, в дополнение к перечисленным (в соответствии с выбранной системой налогообложения). Эти обязательства возникают, исходя из вида деятельности, которую ведет предприниматель.
Дополнительные налоги можно разделить на несколько основных категорий:
| Вид налога | Кто платит | Формат и срок сдачи |
|---|---|---|
| Транспортный налог | ||
| Земельный налог | Юридические лица, индивидуальные предприниматели. | Декларацию сдавать не нужно: сумму налога рассчитывает ФНС и присылает соответствующее уведомление. |
| Водный налог | Те, кто использует водные объекты на основании договоров о пользовании водоемами | Это ежеквартальный отчет. Сдавать декларацию необходимо не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. |
| Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | Те, кто осуществляет деятельность в сфере добычи ПИ | Декларация НДПИ подается ежемесячно, не позднее конца месяца, следующего за отчетным. |
| Налоги на пользование объектами животного мира | ИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования объектами животного мира | Необходимо предоставить в ФНС информацию о действующих лицензиях или разрешениях, о суммах налогов на добычу объектов ЖМ. Срок подачи – не позднее 10 дней с момента получения соответствующего разрешения/лицензии. |
| Налоги на пользование водными биологическими ресурсами (ВРБ) | ИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования водными биологическими ресурсами | 1. Информация о действующих лицензиях или разрешениях, о суммах налогов на пользование ВРБ – не позднее 10 дней с момента получения соответствующего разрешения/лицензии. 2. Информация о количестве водных биологических ресурсов, которые были изъяты из среды обитания в соответствии с полученной лицензией/разрешением – не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем действия соответствующей лицензии. |
| Сборы за пользование недрами | ИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования недрами | Ежеквартальный отчет по пользованию недрами. Срок подачи – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом. |
Отчетность ИП по работникам
Если индивидуальный предприниматель работает один, без найма дополнительных работников, ему необходимо оплачивать обязательные взносы лишь за 1 человека – за себя. К оплате подлежит фиксированная сумма, а также, если размер дохода превышает 300 000 рублей, — взнос в Пенсионный фонд. Никакой отчетности при этом сдавать не требуется.
Если же имеются нанятые работники, необходимо сдавать сразу несколько форм отчетности:
- В налоговую службу;
- В Пенсионный фонд;
- В Фонд социального страхования.
Отчетность ИП по кассовым операциям
Вне зависимости от наличия контрольно-кассовой техники или выбранного режима налогообложения, кассовую дисциплину должны соблюдать все индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по выдаче, приему или хранению наличныхденежных средств. В соответствии с действующим законодательством, индивидуальные предприниматели могут придерживаться сильно упрощенного порядка кассовой дисциплины.
Например, единственным обязательным условием является наличие книги учета доходов и расходов (КУДиР), а оформлять следующие документы не нужно:
- ПКО (КО-1) – приходно-кассовый ордер;
- РКО (КО-2) – расходно-кассовый ордер;
- КО-4 – кассовая книга;
- Книга учета (КО-5) – оформляется только при наличии нескольких кассиров.
Стоит отметить, что оформление перечисленных документов не является обязательным, но все же возможно. Как правило, ведение кассовой книги, ПКО, а также РКО актуально для индивидуальных предпринимателей, имеющих несколько представительств или большое количество наемного персонала. Если заработная плата выдается наличными, он также обязан оформлять также расчетно-платежные, а также платежные ведомости.
Обратите внимание:
Индивидуальные предприниматели могут не устанавливать лимит наличных денег в кассе. Но, чтобы у контролирующих инстанций не возникало лишних вопросов, подобную политику лучше оформить документально – утвердить соответствующие положения приказом.
Составление отчетности ИП
Уже давно существуют сервисы, на порядок упрощающие процедуры составления и сдачи отчетности ИП, ведения бухгалтерского учета. Например, «Контур Экстерн». С помощью такого ПО бухгалтер может автоматизировать процесс заполнения деклараций, так как оставление отчетности ИП происходи автоматически, контролировать сроки сдачи налоговой отчетности, подавать готовые отчеты через интернет, не посещая ФНС и другие службы лично.
